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趙海龍老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-03 20:33

你好，很高興為你解答
分錄比較多，請稍等

趙海龍老師 解答

2020-01-03 20:46

賬務(wù)處理

1、收到分包工程完工單時：
借：施工成本—分包合同成本 
貸：應付賬款—分包單位 
貸：其他應付款—代扣代繳稅費（分包款的營業(yè)稅、城建稅、教育附加）

2、借：應收賬款—業(yè)主
 貸：工程收入

3、計提工程款（扣除外包工程款）的稅金及附加：
借：營業(yè)稅金及附加
 貸：應交稅費—營業(yè)稅、城建稅、教育附加

4、交稅費：
借：應交稅費—營業(yè)稅、城建稅、教育附加 
貸：銀行存款

5、收到全部工程款時：
借：銀行存款
 貸：應收賬款—業(yè)主

6、支付分包單位工程款時：
借：應付賬款—分包單位 
借：其他應付款—代扣代繳稅 
貸：其他業(yè)務(wù)收入（收取的管理費）
貸：銀行存款

7、本企業(yè)購材料：
借：施工成本—材料
 貸：銀行

計提工資：
借：施工成本—工資 
借：管理費用—工資 
貸：應付工資

發(fā)放工資：
借：應付工資 
貸：現(xiàn)金

8、結(jié)轉(zhuǎn)全部工程成本：
借：工程成本 
貸：施工成本—分包合同成本 
貸：施工成本—材料、人工工

9、結(jié)轉(zhuǎn)全部收入：
借：工程收入 借：其他業(yè)務(wù)收入
 貸：本年利潤。

10、結(jié)轉(zhuǎn)損益：
借：本年利潤 
貸：工程成本、營業(yè)稅金及附加、管理費用等

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借：銀行存款20000 貸：應收賬款20000 按開票的金額做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
2017-08-31 17:27:25
收款確認收入，付款索要發(fā)票計入成本
2018-07-20 12:12:43
你好，很高興為你解答 分錄比較多，請稍等
2020-01-03 20:33:23
您好，是你們掛靠別的單位嗎？那這個掛靠的項目目前只需要做好流水記錄就可以了
2019-03-18 15:57:28
有老師知道怎么做嗎？
2018-11-27 15:52:58
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