冰凌 追問

2020-01-03 15:48

老師，小規(guī)模減免，代開專票申報稅金及附加，填入代開時交的增值稅，帶出的城建稅，再填已交的城市建設(shè)稅，差0.01，怎么調(diào)整呀

張艷老師 解答

2020-01-03 15:53

再填已交的城市建設(shè)稅--這個已繳納稅款是自動帶出數(shù)才對，不需要填寫的。

冰凌 追問

2020-01-03 16:03

老師，是需要填寫的

張艷老師 解答

2020-01-03 16:07

您說的是，申報表計算出來的數(shù)字，比您預(yù)繳的數(shù)字大一分錢，對嗎？
還真沒有遇到過這個情況，我這邊都是自動帶數(shù)的。

冰凌 追問

2020-01-03 16:35

小規(guī)模，沒有超過30萬，增值稅怎么做賬處理呀！

張艷老師 解答

2020-01-03 16:37

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
       貸：營業(yè)外收入

冰凌 追問

2020-01-03 16:41

增值稅是不是到年末沒有余額，轉(zhuǎn)了營業(yè)外

張艷老師 解答

2020-01-03 19:09

既然您公司能享受免征增值稅的優(yōu)惠，在季度末就結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入科目了