冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:23

老師，是建筑公司

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:23

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:24

這個的主營業(yè)務(wù)成本是怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

venus老師 解答

2020-01-03 13:32

在工程完工以后,進行工程結(jié)算的時候結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本.

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:35

老師，必須是完工的么，我們沒有用工程結(jié)算這個科目，我要是不結(jié)轉(zhuǎn)的話利潤太高了

venus老師 解答

2020-01-03 13:39

工程施工科目月末并不需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里

venus老師 解答

2020-01-03 13:40

（一）企業(yè)進行合同建造發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、臨設(shè)施折舊費等其他直接費用，借記本科目（合同成本），貸記“應(yīng)付職工薪酬”、“原材料”等科目。發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費、產(chǎn)保險費、工程保修費、排污費等間接費用，借記本科目（間接費用），貸記“累計折舊”、“銀行存款”等科目。期（月）末，將間接費用分配計入有關(guān)合同成本，借記本科目（合同成本），貸記本科目（間接費用）。 
  （二）確認合同收入、合同費用，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。分錄如下： 
  借：工程施工——合同毛利 
  主營業(yè)務(wù)成本 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入 
  （三）合同完工，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。分錄如下 ： 
  借：工程結(jié)算 
  貸：工程施工——合同成本 
  工程施工——合同毛利 
  四、本科目期末借余額，反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。本科目月末年末可以有余額，只有完工的時候才與工程結(jié)算對沖之后無余額。

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:43

那我現(xiàn)在還要增加科目是么？感覺我的賬不全，

venus老師 解答

2020-01-03 13:45

對的呢，同學(xué)，你可以看下我們學(xué)堂有建筑類真賬實操，你可以學(xué)習(xí)后根據(jù)自己的企業(yè)來做

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:49

老師，能幫著看著12月底報表不？

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:51

venus老師 解答

2020-01-03 13:51

同學(xué)，新的問題要重新提出哈，學(xué)堂有自己嚴格要求的呢

冰冰不冰 追問

2020-01-03 13:58

我發(fā)了老師能幫著給看下么？

venus老師 解答

2020-01-03 14:11

可以的，你相信只要有人接就會給你看的，