安之若素 追問

2020-01-03 09:51

成本轉出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：銀行存款；借：主營業(yè)務成本，貸：原材料；到了11月份稅務局說這張票有問題不得抵扣，讓我們轉出來，補交相關稅費。別的附加稅我是補提稅金，借：主營業(yè)務稅費，貸：應交稅費-相關稅費。但是進項轉出怎么做不太清楚，而且轉出并繳納后的增值稅是一直掛在資產(chǎn)負債表的應交稅費的借方嗎？

安之若素 追問

2020-01-03 09:51

成本轉出并且不能抵扣了。之前就是，借：原材料，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：銀行存款；借：主營業(yè)務成本，貸：原材料；到了11月份稅務局說這張票有問題不得抵扣，讓我們轉出來，補交相關稅費。別的附加稅我是補提稅金，借：主營業(yè)務稅費，貸：應交稅費-相關稅費。但是進項轉出怎么做不太清楚，而且轉出并繳納后的增值稅是一直掛在資產(chǎn)負債表的應交稅費的借方嗎？

郭老師 解答

2020-01-03 09:56

發(fā)票是當年的事嗎？借主營業(yè)務成本貸進項轉出借進項轉出，但查補稅款借查補稅款貸銀行存款。

郭老師 解答

2020-01-03 09:57

主營業(yè)務成本，在次年匯算清繳的時候調增

安之若素 追問

2020-01-03 10:04

是當年的事，但是成本也讓轉出，這轉出的進項，是不是不能再放主營業(yè)務成本了

郭老師 解答

2020-01-03 10:09

轉出的進項放到成本里面，如果成本讓你們調整借營業(yè)外支出貸主營業(yè)務成本。

郭老師 解答

2020-01-03 10:09

不能抵扣的進項價稅合計做成本。

安之若素 追問

2020-01-03 10:17

我這個成本也得轉出來，是價稅合計做成本后，匯算清繳在調增嗎？

郭老師 解答

2020-01-03 10:27

對的，是這么理解的。