楚航公司是一家大型醫(yī)療設(shè)備制造企業(yè)。2019年1月與某人民醫(yī)院談妥并簽署一臺醫(yī)療設(shè)備的分期付款銷售商品合同：分3年付款，合同總額1080萬元，醫(yī)院每年12月31日支付360萬元（含稅）,楚航公司收到貨款后開具發(fā)票。2019年的價款已經(jīng)全部收到。該設(shè)備現(xiàn)銷價格850萬元（含稅），是楚航公司生產(chǎn)制造并用于對外出售的，成本450萬元（不含稅）。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-01-02 19:38

你好，同學(xué)。你是什么問題

體貼的秀發(fā) 追問

2020-01-02 19:41

你好，請問這筆業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理怎么做

陳詩晗老師解答

2020-01-02 19:44

首先是增值稅是按合同金額交納 1080/1.13*13%
然后就是所得稅，所得稅是按 1080/1.13-450交納

體貼的秀發(fā) 追問

2020-01-02 19:47

請問會計上怎么計算未實現(xiàn)融資收益

陳詩晗老師解答

2020-01-02 20:36

會計需要考慮時間價值，但稅法不考慮

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