古藍(lán) 追問

2020-01-02 19:09

印有我們公司logo和廣告語，也要交增值稅附加稅嗎？入庫存商品轉(zhuǎn)招待費(fèi)或者宣傳費(fèi)用可以嗎？

郭老師 解答

2020-01-02 19:12

 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人增值稅上視同銷售，一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。

古藍(lán) 追問

2020-01-02 19:19

那如果不是定制的，就不用視同銷售了嗎？

郭老師 解答

2020-01-02 19:29

這個(gè)嚴(yán)格來說購入就是庫存商品，贈(zèng)送出去視同銷售
也有些為了避免交增值稅，買來做銷售費(fèi)用

古藍(lán) 追問

2020-01-02 19:32

送給客戶時(shí)
借：禮品
貸：庫存商品
       增值稅
這樣寫嗎？那收禮的人個(gè)稅怎么交呢？

郭老師 解答

2020-01-02 19:35

借銷售費(fèi)用-招待費(fèi)/宣傳費(fèi)貸銀存

郭老師 解答

2020-01-02 19:36

按偶然所得交個(gè)稅
你單位給他申報(bào)

古藍(lán) 追問

2020-01-02 19:43

“借銷售費(fèi)用-招待費(fèi)/宣傳費(fèi)貸銀存”
沒有增值稅嗎？

郭老師 解答

2020-01-02 19:45

你好，兩種方法的分錄

古藍(lán) 追問

2020-01-02 19:47

謝謝老師

郭老師 解答

2020-01-02 19:48

不用客氣的，