飄逸的小伙 追問(wèn)

2020-01-02 18:40

謝謝您查一下午上期是對(duì)的，我該怎么處理呢，我把今年每月進(jìn)銷項(xiàng)稅額都核了，也有朋友說(shuō)從來(lái)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)稅費(fèi)，不結(jié)行嗎

meizi老師 解答

2020-01-02 18:59

你好 一般納稅人的話 月末會(huì)做結(jié)轉(zhuǎn)的。    建議是結(jié)轉(zhuǎn) 你才好核對(duì)留抵和應(yīng)交增值稅的情況。   。如果你們是進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話  結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了   分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。如果你是銷項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款

飄逸的小伙 追問(wèn)

2020-01-02 20:32

老師好，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款每月都做，就是年末結(jié)銷項(xiàng)轉(zhuǎn)借方，進(jìn)項(xiàng)-轉(zhuǎn)出未交稅、減免稅轉(zhuǎn)貸方，不平，借方比貸方多

meizi老師 解答

2020-01-02 20:36

你好 那你去看看銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅嗎   或者你自己把金額理下 到底是怎么回事