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送心意

月月老師

職稱中級會計師

2020-01-02 12:21

你好,利潤總額10萬元,小微企業(yè),所得稅=100000*5%=5000

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 14:11

老師,我這個年底結轉本年利潤怎么寫?沒有弄過年底的賬,這個怎么樣寫分錄,數(shù)據(jù)怎么來

月月老師 解答

2020-01-02 14:31

你好。如果提取完所得稅,所得稅轉本年利潤以后,本能利潤轉未分配利潤。

繁榮的鏡子 追問

2020-01-02 14:45

我沒錄所得稅,忘了!我是先結轉損益,在看利潤表上的凈利潤填所得稅嗎?是不是借  所得稅費用 貸  應交稅費 應交所得稅   然后在過賬 這個步驟是怎么來的?

月月老師 解答

2020-01-02 14:51

你好,看利潤總額計提所得稅的。你的分錄是正確的。

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相關問題討論
你好! 看一下吧
2019-04-11 11:29:58
你好,同學。 AD,B和C不存在預繳一說
2020-03-25 10:12:50
同學你好,具體區(qū)別參考圖片
2019-02-19 11:22:40
同學您好,不是,   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 疫情優(yōu)惠:100萬內的再減半征收2.5%:100-300萬內的再減半征收5% 關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告 三、本公告執(zhí)行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。 財政部 稅務總局公告2022年第13號
2022-10-27 20:32:57
?你好 : 1、“小微企業(yè)”是一個習慣性的叫法,通常所說的“小微企業(yè)”是和“大中企業(yè)”相對來講的?!蛾P于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)中根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產總額等指標,將16個行業(yè)的中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型,小微企業(yè)可以理解為其中的小型企業(yè)和微型企業(yè)。例如,工業(yè)企業(yè)按從業(yè)人員和營業(yè)收入劃分,將收入2000萬元以下,從業(yè)人員少于300人的劃分為小微企業(yè),收入超過2000萬元小于4億元,從業(yè)人員大于300人小于1000人的劃分為中型企業(yè)。 在制造業(yè)中小微企業(yè)延繳稅政策中對中小微制造企業(yè)的劃分,僅按收入指標劃分,年銷售額2000萬元以上(含2000萬元)4億元以下(不含4億元)的企業(yè)為制造業(yè)中型企業(yè),年銷售額2000萬元以下(不含2000萬元)的企業(yè)為小微企業(yè)。 2、小規(guī)模納稅人,是指年應征增值稅銷售額500萬元及以下的登記為增值稅小規(guī)模納稅人的納稅人。 增值稅小規(guī)模納稅人適用3% 征收率的應稅銷售收入,免征增值稅。適用3%預征率的預繳增值稅項目,暫停預繳增值稅。這類企業(yè)規(guī)模也較小,一般認為屬于小微企業(yè)。
2023-06-27 11:15:18
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