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送心意

董老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-01 21:01

您好,納稅申報(bào)表表里加速折舊一般指的是500萬以下固定資產(chǎn)一次性折舊扣除。
每月折舊是賬面折舊,但是加速折舊就形成了遞延所得稅負(fù)債

小貝 追問

2020-01-02 04:58

請(qǐng)問這表格填列之后會(huì)計(jì)賬面上需要做什么分錄嗎

董老師 解答

2020-01-02 07:48

您好,需要,年底做一個(gè)遞延所得稅負(fù)債分錄。比如固定資產(chǎn)原值300萬元,今年累計(jì)折舊50萬元,報(bào)稅加速折舊250萬元,計(jì)提遞延所得稅負(fù)債250萬元乘以0.25等于62.5萬元

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您好!是的。
2017-04-20 15:13:23
是的,這樣分錄就可以的。
2019-01-07 09:26:14
你好,有殘值的在計(jì)算折舊的時(shí)候減去就是了
2017-03-21 17:34:14
您好 借:制造費(fèi)用 8100 借:管理費(fèi)用 3200 貸:累計(jì)折舊 8100%2B3200=11300
2020-12-03 11:21:01
同學(xué),你搞錯(cuò)了哦,我們說的計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和固定資產(chǎn)折舊是同一個(gè)意思 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本等 貸:累計(jì)折舊 這樣的分錄哦
2021-07-24 22:33:05
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