顧飛選手 追問(wèn)

2019-12-31 17:24

那老師這個(gè)題的答案是錯(cuò)了嗎？前半部分我算出凈利潤(rùn)是232.5

董老師 解答

2019-12-31 17:26

這個(gè)題目如果嚴(yán)格考慮沒(méi)有正確答案，如果不考慮其他綜合收益的稅收遞延影響，答案應(yīng)該是282.5萬(wàn)元
但是題目中沒(méi)有說(shuō)這個(gè)形成了暫時(shí)性差異，所以可以不考慮。在考試的時(shí)候要選擇282.5

顧飛選手 追問(wèn)

2019-12-31 17:29

那老師，這題就是這直接加其他綜合收益嗎？我們沒(méi)有學(xué)稅收遞延影響，我不太明白，麻煩老師了，謝謝

董老師 解答

2019-12-31 17:33

您好，是的，直接加
稅收影響，您看一下我的分錄
借 其他綜合收益 50*25% 貸遞延所得稅負(fù)債50*25%

顧飛選手 追問(wèn)

2019-12-31 17:34

謝謝老師

董老師 解答

2019-12-31 17:37

不用客氣滿(mǎn)意的話(huà)給個(gè)五星好評(píng)謝謝
有時(shí)間也可以幫老師投個(gè)票，答疑老師56號(hào)董老師謝謝