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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-12-31 16:03

1、先做出口收入

借：營業(yè)費用   

貸：主營業(yè)務(wù)收入——出口收入 

同月按出口步驟做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅金——增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

2、次月以后，按照內(nèi)銷處理

借：主營業(yè)務(wù)收入——出口收入

貸：主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入  
應(yīng)交稅金——增值稅——銷項稅額

同時沖減進項稅額轉(zhuǎn)出所做的分錄

小涵涵 追問

2019-12-31 16:04

為什么次月要按照內(nèi)銷處理，不是免稅的嗎

小涵涵 追問

2019-12-31 16:07

有報關(guān)單的，稅務(wù)上可以免稅的，不用視同銷售，除非特殊原因才會視同銷售的

樸老師 解答

2019-12-31 16:16

你們是免稅就做免稅

小涵涵 追問

2019-12-31 16:18

進項稅退稅勾選的，直接 借：主營業(yè)務(wù)成本

                                      貸：應(yīng)交稅金——增值稅——進項稅 嗎

樸老師 解答

2019-12-31 16:26

你是說進項轉(zhuǎn)出的對不對

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