老師您好,我想問下就是一個月做完所有的憑證后,我不會結(jié)轉(zhuǎn),這個能給我詳細說一下嘛。還有就是今年的賬都做完以后怎么年底怎么處理我也不會。麻煩您說一下,謝謝。
念念
于2019-12-30 17:16 發(fā)布 ??996次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-12-30 18:42
記賬憑證做完后的結(jié)轉(zhuǎn):
一、月末損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)
1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入
借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
貸:本年利潤
2、結(jié)轉(zhuǎn)期間費用
借:本年利潤
貸:管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用
3、結(jié)轉(zhuǎn)成本支出
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅
二、年終結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1、如果盈利
借:本年利潤
貸:利潤分配--未分配利潤
2、如果虧損
借:利潤分配--未分配利潤
貸:本年利潤
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您好,比如說,本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用,固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支等。
2017-05-24 15:44:33

您好,您的意思是損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2020-05-30 15:02:20

你好,這是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2019-04-11 14:05:54

月末的時候你要集體工資,集體稅費計提折舊,具體利息就是說按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,把這些給他做出來,還要結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2022-02-27 21:42:23

你好!你說的結(jié)轉(zhuǎn)款是什么呢?
2018-07-03 15:53:13
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念念 追問
2019-12-31 09:37
樸老師 解答
2019-12-31 09:44