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梓蘇老師

職稱： 初級會計師,會計師 ,稅務(wù)師

2019-12-30 17:19

代銷商品手續(xù)費計算含稅，因為題目特意說明含增值稅
財務(wù)費用（40+5.2）*3%=1.356萬元
實際收到款項45.2-1.356=43.844萬元
1、收到代銷清單，確認收入
借：應(yīng)收賬款45.2
貸：主營業(yè)務(wù)收入40
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5.2
2結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本
借：主營業(yè)務(wù)成本35000
貸：委托代銷商品35000
3、計算并確認手續(xù)費
借：銷售費用13560
貸：應(yīng)收賬款13560
4、結(jié)算商品貨款
借：銀行存款43.844
貸：應(yīng)收賬款43.844

王二麻子 追問

2019-12-30 17:22

手續(xù)費不繳稅嗎？

梓蘇老師 解答

2019-12-30 17:55

我們是委托方，手續(xù)費只要支出計入銷售費用就行。
受托方就算它的收入，繳納稅款。

王二麻子 追問

2019-12-30 17:58

不用記進項稅額嗎？

王二麻子 追問

2019-12-30 17:59

我們書上委托方和受托方都計算了稅費

梓蘇老師 解答

2019-12-30 18:03

取得銷售方提供的發(fā)票就可以當(dāng)進項稅額處理。具體根據(jù)已知條件來

王二麻子 追問

2019-12-30 18:06

好的，那如果要記進項稅的話，我算手續(xù)費的稅費，是按含稅的手續(xù)費計算，還是不含稅的手續(xù)費計算？

梓蘇老師 解答

2019-12-31 09:15

如果沒有特殊說明就是含稅。

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代銷商品手續(xù)費計算含稅，因為題目特意說明含增值稅 財務(wù)費用（40+5.2）*3%=1.356萬元 實際收到款項45.2-1.356=43.844萬元 1、收到代銷清單，確認收入 借：應(yīng)收賬款45.2 貸：主營業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5.2 2結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本 借：主營業(yè)務(wù)成本35000 貸：委托代銷商品35000 3、計算并確認手續(xù)費 借：銷售費用13560 貸：應(yīng)收賬款13560 4、結(jié)算商品貨款 借：銀行存款43.844 貸：應(yīng)收賬款43.844
2019-12-30 17:19:44
這個是開普票，不能抵扣的
2022-02-26 08:09:22
你好，代銷商品手續(xù)費計算一般是含稅
2019-12-30 16:27:10
你好！這個沒有規(guī)定，你們跟對方商定。
2017-08-07 10:14:33
你好 開具發(fā)票，借；應(yīng)收賬款653，貸；主營業(yè)務(wù)收入633.98，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅19.02 收款，借；銀行存款649.08，財務(wù)費用3.92，貸；應(yīng)收賬款653
2019-12-13 14:02:51
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