航天信息服務(wù)費可以抵扣,請問本月我們沒有發(fā)生實際的增值稅需要繳納,可以直接做分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸:營業(yè)外收入 嗎? 還是必須等到實際要遞減的時候再做這個分錄呢
ぃ11⌒.
于2019-12-30 13:50 發(fā)布 ??1636次瀏覽
- 送心意
宸宸老師
職稱: 注冊會計師
2019-12-30 13:51
您好,等到實際抵扣的時候做分錄
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
借方負(fù)數(shù):管理費用
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小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-10 09:05:16

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用
2017-04-11 10:22:21

小規(guī)模納稅人減免增值稅,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅,是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業(yè)的財政負(fù)擔(dān)。在企業(yè)會計核算中,應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”,貸“營業(yè)外收入”,以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額,以及減免增值稅的來源。例如,企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后,企業(yè)共減免增值稅3000元,則應(yīng)借“應(yīng)交稅費減免稅”3000元,貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54

你好,直接借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021-02-07 09:44:24

你好,同學(xué)
老師看了分錄,如果不用交稅,轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
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ぃ11⌒. 追問
2019-12-30 13:55
宸宸老師 解答
2019-12-30 13:57
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2019-12-30 14:29
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2019-12-30 14:31
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2019-12-30 14:32