老師好！公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)進項稅留抵稅額400萬，本月銷項稅額10萬，材料進項稅額8萬。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄怎么做？

董老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-12-30 10:04

借應交稅費-應交增值稅-銷項 10 貸應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
借應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）8貸應交稅費-應交增值稅-進項8
借應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2貸應交稅費-未交增值稅2

悅湄追問

2019-12-30 10:55

固定資產(chǎn)留抵稅額400萬抵增值稅2萬，不要交增值稅。也要做分錄嗎？

董老師解答

2019-12-30 10:59

建議結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方余額，否則明細科目余額太多不清晰。
借應交稅費-未交增值稅398 貸應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）398

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