o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-12-28 09:16

江老師，想問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題，內(nèi)賬收別人的錢，然后幫他們代買社保，那怎么做賬啊

江老師 解答

2019-12-28 09:19

一、這個(gè)最好是外賬收款，外賬代買社保處理。
1、收款時(shí)
借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人
2、代付社保費(fèi)時(shí)
借：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-12-28 09:25

資質(zhì)掛靠的那些人買了社保，但是工資表上是沒(méi)有他們名字的，也沒(méi)有代扣社保這部份的，那銀行扣社?？钍侵苯訉⑺麄冞@些人的社保全部做管理費(fèi)用-社保費(fèi)嗎?沒(méi)有走外賬，是內(nèi)賬收社保的錢，然后再幫他們買社保

江老師 解答

2019-12-28 09:27

工資中沒(méi)有這些人的姓名，就不存在這些人計(jì)入管理費(fèi)用——社保費(fèi)的事項(xiàng)。因此員工都不是公司的員工，相關(guān)的費(fèi)用也不是公司的費(fèi)用，屬于虛列社保費(fèi)用。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-12-28 09:31

那應(yīng)該怎么辦啊，現(xiàn)在實(shí)際情況就是這樣的呀，內(nèi)賬上面收錢，然后買社保，工資表上又沒(méi)有這些人的工資，都不知道該怎么做賬了

江老師 解答

2019-12-28 09:33

在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)（也就是年報(bào)時(shí)），需要調(diào)增費(fèi)用處理，多交企業(yè)所得稅

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-12-28 09:38

那賬怎么做啊

江老師 解答

2019-12-28 09:39

這個(gè)屬于調(diào)表不調(diào)賬了。就是調(diào)企業(yè)所得稅年報(bào)的申報(bào)表，不調(diào)會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理。正常是不做費(fèi)用。

o(*￣▽￣*)o 追問(wèn)

2019-12-28 10:43

老師，我想問(wèn)下,應(yīng)交稅金下的企業(yè)所得稅出現(xiàn)借方余額(因?yàn)檫@是以前會(huì)計(jì)留下來(lái)的)我想今年把它沖回,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)帳務(wù)處理怎么做?謝謝

江老師 解答

2019-12-28 10:46

一、補(bǔ)提企業(yè)所得稅
借：企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅至本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：企業(yè)所得稅