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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2019-12-26 14:48

資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤(rùn)=資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤(rùn)+(-)會(huì)計(jì)政策變更調(diào)整年初未分配利潤(rùn)金額+(-)以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)入金額+(-)利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)-計(jì)提的法定盈余公積和分配給投資者的利潤(rùn)。

開心686 追問

2019-12-26 14:55

我們企業(yè)沒有其他政策變更以及盈余公積,只有一個(gè)繳納上年匯算清繳所得稅的以前年度損益調(diào)整,所以不知道是哪里對(duì)不上?

方亮老師 解答

2019-12-26 15:09

未分配利潤(rùn)期初余額的借貸方向和金額是多少?本年是虧損還是盈利?本年虧損或者盈利的金額是多少?以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的金額是多少?

開心686 追問

2019-12-26 15:25

未分配利潤(rùn)期初余額:157175.11,期末余額:1423252.31,累計(jì)凈利潤(rùn):1222420.89,以前年度損益調(diào)整有個(gè)去年暫估的成本今年轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)是50000

開心686 追問

2019-12-26 15:30

老師,我發(fā)現(xiàn)我的這個(gè)公式 ,1423252.31-157175.11=1266077.2   再用凈利潤(rùn)1222420.89-1266077.2=-43656.31  我轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)的有個(gè)上年的暫估的成本50000,再用50000-43656.31=6343.69  6343.69這個(gè)數(shù)是我交的18年的匯算清繳所得稅的數(shù)

方亮老師 解答

2019-12-26 15:30

未分配利潤(rùn)期初余額是借方還是貸方?50000元轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的借方還得貸方?

開心686 追問

2019-12-26 15:40

全都是貸方

方亮老師 解答

2019-12-26 15:47

資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤(rùn)=157175.11+1222420.89+50000。未分配利潤(rùn)期末余額減去期初余額和凈利潤(rùn)不是絕對(duì)的相等關(guān)系,不要這樣驗(yàn)證,應(yīng)該按照老師的公式計(jì)算。

開心686 追問

2019-12-26 15:56

老師這個(gè)得出的數(shù)值是1429596,比我未分配利潤(rùn)期末余額多出來6343.69(交的18年匯算清繳所得稅),這樣正常嗎?

方亮老師 解答

2019-12-26 16:01

6343.69元您是不是從以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)入了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目的借方?

開心686 追問

2019-12-26 16:06

我當(dāng)時(shí)做所得稅的時(shí)候借:以前年度損益調(diào)整6343.69 貸:應(yīng)交稅費(fèi)6343.69 然后直接結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-6343.69  貸本年利潤(rùn)6343.69

方亮老師 解答

2019-12-26 16:10

1、您的分錄錯(cuò)誤,第二筆分錄如下;借;利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    6343.69  貸;以前年度損益調(diào)整 6343.69。
2、資產(chǎn)負(fù)債表年末未分配利潤(rùn)=157175.11+1222420.89+50000-6343.69。

開心686 追問

2019-12-26 16:15

哦明白了,那老師我就本月把第二筆分錄一模一樣的沖紅,然后重新做個(gè)正確的分錄,報(bào)表應(yīng)該就能對(duì)上了吧?

方亮老師 解答

2019-12-26 16:15

是的。祝您工作愉快!

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貸方用的啥科目,你可以說下么,
2019-10-16 14:54:19
你好 以前年度損益調(diào)整,最后是轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目的,當(dāng)然影響資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目
2020-01-18 09:09:48
您好 借以前年度損益調(diào)整 貸管理費(fèi)用 這個(gè)科目沒有什么意義的 都是損益類科目
2022-03-08 10:37:08
你好,要將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去的,然后在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面進(jìn)行調(diào)整
2020-06-16 09:59:34
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+以前年度損益調(diào)整 你好,符合這個(gè)勾稽關(guān)系就是可以的
2017-07-12 16:34:45
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