景欣 追問

2019-12-26 14:34

謝謝 ，請問我之前確認固定資產(chǎn)是以安裝完成后就確認并開始計提了（金額做的實際付款金額）、并且當時款項還有余額，發(fā)票也沒收到?，F(xiàn)在我收到全額發(fā)票了，也還要余額沒有付。現(xiàn)在怎么做分錄

郭老師 解答

2019-12-26 14:37

借在建工程貸固定資產(chǎn)借在建工程貸銀行存款借固定資產(chǎn)貸在建工程。

景欣 追問

2019-12-26 14:41

我最早做的是1 借預(yù)付賬款300000 貸銀行存款  2借固定資產(chǎn)300000 貸預(yù)付賬款，實際的合同金額是350000，現(xiàn)在發(fā)票收到是350000，還要50000未付給對方，我怎么彌補這個差額啊

郭老師 解答

2019-12-26 14:42

固定資產(chǎn)計提了多少折舊？剩余的第一個分錄把它轉(zhuǎn)到在建工程。

景欣 追問

2019-12-26 14:52

當時做的原值是300000，現(xiàn)在累計折舊了8027.49 ，剩余291972.51.怎么做分錄。我用了固定資產(chǎn)模塊，折舊是自動折舊的

郭老師 解答

2019-12-26 14:56

借在建工程貸固定資產(chǎn)291972.51

景欣 追問

2019-12-26 15:06

老師能幫我詳細說下嗎？是不是我要沖減掉之前的，始終我還有5萬的發(fā)票金額沒有做處理，進項稅額也沒做

郭老師 解答

2019-12-26 15:16

然后借進項貸在建工程。然后吧在建工程的余額結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。

景欣 追問

2019-12-26 16:11

那我之前如果暫估了一個固定資產(chǎn)并當時也開始折舊了，借固定資產(chǎn)貸銀行存款，?，F(xiàn)在收到發(fā)票了，應(yīng)該又如何做處理呢

郭老師 解答

2019-12-26 16:16

差額是多少？多了還是少了。

景欣 追問

2019-12-26 16:44

差額合同金額2萬···進項稅額有4萬多··

郭老師 解答

2019-12-26 16:48

借在建工程或者固定資產(chǎn)負數(shù)借進項。

景欣 追問

2019-12-26 16:49

老師請把金額數(shù)字帶上吧，我還是在固定資產(chǎn)模塊里面做嗎？因為之前我是在那個模塊做的

郭老師 解答

2019-12-26 16:55

上面的金額是4萬。多做了固定資產(chǎn)，少做了進項稅，不是嗎？

景欣 追問

2019-12-27 09:04

是的老師，那么這個分錄請再寫一下帶上金額

郭老師 解答

2019-12-27 09:06

借在建工程或者固定資產(chǎn)-4萬借進項4萬