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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-24 16:40

你好，稅控盤維護(hù)費(fèi)如果是全額抵扣了增值稅，就無法抵扣企業(yè)所得稅的
如果是一般納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
如果是小規(guī)模 納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

陳艷 追問

2019-12-24 16:45

老師，我們公司交這維護(hù)費(fèi)是8月份，今年公司全年只在開了一張發(fā)票，請(qǐng)問是抵扣增值稅和抵扣所得稅那個(gè)好一點(diǎn)。開票金額不大。前面我還沒有做賬，就是想做抵扣所得稅，抵扣所得稅需要做分錄嗎

鄒老師 解答

2019-12-24 16:48

你好，如果你單位企業(yè)所得稅稅率是25%，那當(dāng)然是抵扣企業(yè)所得稅好的
抵扣所得稅只需要做第一筆費(fèi)用分錄就是了，不需要做第二筆抵扣增值稅分錄

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