APP下載
陳艷
于2019-12-24 16:39 發(fā)布 ??1809次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-12-24 16:40
你好,稅控盤維護(hù)費(fèi)如果是全額抵扣了增值稅,就無法抵扣企業(yè)所得稅的如果是一般納稅人按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。如果是小規(guī)模 納稅人按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
陳艷 追問
2019-12-24 16:45
老師,我們公司交這維護(hù)費(fèi)是8月份,今年公司全年只在開了一張發(fā)票,請(qǐng)問是抵扣增值稅和抵扣所得稅那個(gè)好一點(diǎn)。開票金額不大。前面我還沒有做賬,就是想做抵扣所得稅,抵扣所得稅需要做分錄嗎
鄒老師 解答
2019-12-24 16:48
你好,如果你單位企業(yè)所得稅稅率是25%,那當(dāng)然是抵扣企業(yè)所得稅好的抵扣所得稅只需要做第一筆費(fèi)用分錄就是了,不需要做第二筆抵扣增值稅分錄
微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
★ 4.99 解題: 624656 個(gè)
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)
陳艷 追問
2019-12-24 16:45
鄒老師 解答
2019-12-24 16:48