Bonnie 追問

2016-04-14 15:34

2016年1-3月份管理費用，折舊費多計提了70 借；累計折舊70 貸；管理費用 70（丁字賬登負數(shù)） 結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：管理費用70（丁字賬登負數(shù)），貸：本年利潤70，請問是這樣嗎？
如果借貸丁字賬都登正數(shù)，左右不相等哦

Bonnie 追問

2016-04-14 15:38

2016年1-3月份管理費用，折舊費多計提了70
 借；累計折舊70（丁字賬登負數(shù)） 貸；管理費用 70 
結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：管理費用70，貸：本年利潤70（丁字賬登負數(shù)），請問是這樣嗎？

Bonnie 追問

2016-04-14 15:48

借；累計折舊70 貸；管理費用 70 
借：管理費用70 貸：本年利潤70，丁字賬都登正數(shù)，是嗎？

Bonnie 追問

2016-04-14 16:32

多計提折舊，少交了所得稅
①借:累計折舊 100(萬元)
貸:以前年度損益調(diào)整 100(萬元)
②借:以前年度損益調(diào)整 33(萬元)
貸:應交稅費--應交所得稅 33(萬元)（企業(yè)所得稅0。33）
借:應交稅費--應交所得稅 33(萬元
貸:銀行存款 33(萬元)
③借:以前年度損益調(diào)整 67(萬元)
貸:利潤分配--未分配利潤 67(萬元)(100-33)，請問這個第三步是不是做錯了。

Bonnie 追問

2016-04-14 18:09

2013年11月購進的，空調(diào)，原價3390，如果錯誤的按3年計提折舊，月折舊是89.46，
第一個問題2015年匯算清繳1年是1073.51；賬載金額累計折舊2236.49 按5年計折舊是月折舊是53.68，一年是53.68*12=644.1，賬載累計累計折舊寫1341.88一年納稅調(diào)增429.41會計上不做處理嗎？
第二個問題2013和2014年只作賬務處理嗎？借:累計折舊465.14(萬元)貸:以前年度損益調(diào)整 465.14(萬元)③借:以前年度損益調(diào)整 465.14(萬元)貸:利潤分配--未分配利潤 465.14(萬元)
第三個問題2016還是調(diào)增11個月393.64，會計上計提完了，2017年2018年，會計不做折舊處理，直接將稅法折舊調(diào)減嗎？

鄒老師 解答

2016-04-14 15:28

登記在管理費用的貸方
第二個登記在管理費用的借方就可以了
不要把自己都給繞暈了
借貸方金額要一致，一個70，一個89.46

鄒老師 解答

2016-04-14 15:34

1，負數(shù)登記在借方
2，負數(shù)登記在貸方

鄒老師 解答

2016-04-14 15:43

借；累計折舊70  貸；管理費用 70 （登記在管理費用貸方70）
借：管理費用70 （登記在管理費用借方70）  貸：本年利潤70
按照這兩筆分錄登記丁字帳就是了，不要被負數(shù)把自己都給繞暈了

鄒老師 解答

2016-04-14 16:14

是的

鄒老師 解答

2016-04-14 17:57

是這樣的一個過程，沒錯