學堂用戶_ph312182 追問

2019-12-23 13:15

那么折舊的時候   累計折舊還要二級科目對應嗎？還是做個累計折舊明細表附在憑證里

立紅老師 解答

2019-12-23 13:21

你好，如果您是財務軟件，累計折舊需要設置二級明細。如果是手工賬，在計提折舊時，累計折舊寫總數(shù)就可以，后面附累計折舊明細表，按明細表的內容登記明細賬。

學堂用戶_ph312182 追問

2019-12-23 13:28

請問老師如果之前年度的固定資產(chǎn)一直沒有計提折舊   怎么處理是從現(xiàn)在開始計提還是  從固定資產(chǎn)入賬次月算算到現(xiàn)在多少個月份一下補提上？

立紅老師 解答

2019-12-23 13:35

你好，可以補提，如果折舊費是計入管理費用等損益類科目，借：以前年度損益調整 貸：累計折舊
借：利潤分配——未分配利潤  貸：以前年度損益調整

學堂用戶_ph312182 追問

2019-12-23 13:54

影響企業(yè)所得稅嗎   需要所得稅匯算清繳嗎？

立紅老師 解答

2019-12-23 13:57

你好，調的是去年的利潤，不影響今年的企業(yè)所得稅