珠珠4209 追問

2019-12-23 11:45

2019年12月我做了暫估成本，發(fā)票到2020年才能回來，這個做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，企業(yè)所得稅是不是要調(diào)增？

鄒老師 解答

2019-12-23 11:47

你好，發(fā)票在匯算清繳之前有取得嗎？

珠珠4209 追問

2019-12-23 11:48

是的，開票日期肯定是2020年的，不是2019年的

鄒老師 解答

2019-12-23 11:49

你好，在匯算清繳之前取得發(fā)票，是可以正常抵扣，不需要做納稅調(diào)增處理的

珠珠4209 追問

2019-12-23 11:50

那做賬如何做呢

鄒老師 解答

2019-12-23 11:51

你好
暫估入庫
借；庫存商品 ，   貸；應付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品  ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目

珠珠4209 追問

2019-12-23 12:37

老師，年底了是不是需要提取法定盈余公積和資本公積？

鄒老師 解答

2019-12-23 12:55

你好，如果用凈利潤需要提取法定盈余公積
資本公積不是提取的，而是股東投資款超過應當出資金額而形成的

珠珠4209 追問

2019-12-23 12:56

用凈利潤是什么意思？

鄒老師 解答

2019-12-23 12:58

你好，就是凈利潤是正數(shù)的情況下需要提取法定盈余公積
凈利潤=利潤總額—所得稅費用，假如利潤總額100萬，所得稅稅率25%，凈利潤就是75萬

珠珠4209 追問

2019-12-23 13:00

提取的法定盈余公積是不是不能超過實收資本的50%？

鄒老師 解答

2019-12-23 13:00

你好，提取的法定盈余公積是達到注冊資本50%之后可以不用提取了

珠珠4209 追問

2019-12-23 13:06

老師，我看報表上資本公積有金額，一直不太懂，現(xiàn)在我想把未分配利潤金額減少，除了分紅，還有什么辦法？不想交稅

鄒老師 解答

2019-12-23 13:07

你好，未分配利潤分紅是需要繳納個人所得稅的
可以轉(zhuǎn)增資本

珠珠4209 追問

2019-12-23 13:10

轉(zhuǎn)贈資本的情況下，營業(yè)執(zhí)照上的注冊資金需要更改嗎？會計分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-12-23 13:12

你好，轉(zhuǎn)增資本需要去修改注冊資金的
借；利潤分配——未分配利潤，貸；盈余公積
借；盈余公積，貸；實收資本

珠珠4209 追問

2019-12-23 13:15

需要存入資金嗎？

鄒老師 解答

2019-12-23 13:19

你好，這個是不需要存入資金的，因為已經(jīng)用形成的利潤轉(zhuǎn)增資本了