莎莎吾見了 追問

2019-12-22 16:51

老師，像我12月申報11月放發(fā)10月的工資，我的10月工資應(yīng)在10月當(dāng)月計提還是在11月計提？

江老師 解答

2019-12-22 16:58

10月份的工資在10月份計提，在11月份發(fā)放。

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 17:06

工資是不能當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放的？

江老師 解答

2019-12-22 17:08

現(xiàn)實生活費中，大多數(shù)是當(dāng)月的工資，下月發(fā)放。你想辦企業(yè)的，用企業(yè)老板的思路考慮問題，才能留住員工的

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 17:10

那我年底12月計提工資，要明年1月才發(fā)放。我的企業(yè)所得稅需要把這算到成本費里嗎？

江老師 解答

2019-12-22 17:11

工資費用算今年的工資費用。因為是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。費用已經(jīng)發(fā)生，不管是否發(fā)放，都是今年12月份的費用了。

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 17:15

那我報企業(yè)所得稅時也是算里邊嗎？

江老師 解答

2019-12-22 17:18

是的，這個是屬于企業(yè)所得稅里面可以列支的工資費用。

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 17:24

不是說計提工資，實際上未支付的，不能在企業(yè)所得稅時稅前申報嗎？

江老師 解答

2019-12-22 17:29

這個實際上在企業(yè)所得稅稅前列支的工資費用，就是申報的個稅的應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)。但所有申報的個稅應(yīng)發(fā)工資都是在企業(yè)所得稅稅前列支的工資數(shù)據(jù)。

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 17:40

不太明，我10月工資在10月賬，同樣11.12月也是在當(dāng)月計提工資。
但是10月發(fā)9月工資，11月發(fā)10月，12月發(fā)11月。
申報10_12月的企業(yè)所得稅是按我?guī)ど?0-12月已經(jīng)發(fā)放了的工資總數(shù)成本費用

江老師 解答

2019-12-22 17:43

正常列支你的利潤表中的工資費用，就可以了。就是說你已經(jīng)入賬的工資費用，全部是在企業(yè)所得稅稅前列支處理。

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 17:48

現(xiàn)在問題就是我公司同甲方結(jié)算費用都是1月工資2月才結(jié)算同時開具發(fā)票，也就是說公司的營業(yè)收入也是晚了一個月，
但是假如我工資當(dāng)月計提我的利潤就成虧損。
所以我就不知到底工資到底是應(yīng)如何做賬才對了

江老師 解答

2019-12-22 18:44

根據(jù)完工進(jìn)度法確認(rèn)收入成本。

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:14

還是不太明白

江老師 解答

2019-12-22 19:16

完工進(jìn)度法確認(rèn)收入與成本，就是說如果工程完工50%，就應(yīng)該確認(rèn)50%的收入，確認(rèn)對應(yīng)的成本，至于你的工資費用，也是確認(rèn)計入成本處理。

莎莎吾見了 追問

2019-12-22 19:56

那就是說我什么時候確定得到工資，就按什么時候計提工資。
像我2月中旬才確定到1月份員工工資，我在2月份才進(jìn)行計提并發(fā)放，在賬務(wù)處理上也是可以的，是這意思嗎？

江老師 解答

2019-12-22 21:37

按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計提工資，當(dāng)月應(yīng)計提當(dāng)月的工資處理是。賬務(wù)處理也是正常計提，正常發(fā)放，下月發(fā)放工資，是你說的意思