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送心意

bamboo老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-22 14:28

您好
一般納稅人企業(yè)本月開(kāi)出增值稅,但沒(méi)進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額下月才開(kāi)出來(lái),下月報(bào)本月增值稅時(shí)不可以把下月進(jìn)項(xiàng)增值稅拿到本月來(lái)抵扣

自由自在 追問(wèn)

2019-12-22 14:33

老師您好,本月報(bào)稅時(shí)只能抵扣本月開(kāi)具的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,沒(méi)有的話只能自己交上這部分差額,下月不開(kāi)發(fā)票,只有進(jìn)項(xiàng)稅額,那下月稅局把進(jìn)項(xiàng)稅補(bǔ)給我嗎?

bamboo老師 解答

2019-12-22 14:35

不可以的 只能留到后面有銷項(xiàng)的時(shí)候繼續(xù)抵扣

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同學(xué),這兩個(gè)沒(méi)什么區(qū)別, 只有(一)一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 (二)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30
購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)只有進(jìn)項(xiàng)稅額。等你銷售時(shí)才會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)。
2018-05-03 21:37:45
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-07-31 18:00:48
只有一般納稅人取得專票才可以進(jìn)行抵扣
2019-12-17 16:26:03
進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷項(xiàng)稅額,形成留抵,可不做分錄
2020-01-11 11:15:27
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