您好，利潤表和資產(chǎn)負債表，是根據(jù)科目余額表來編制的，具體如下：
一、資產(chǎn)負債表各項目的填列 
  （一） 年初數(shù)字的填列報表中的年初數(shù)欄內(nèi)各項數(shù)字，根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表期末數(shù)欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負債表各個項目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，則應(yīng)對上年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的口徑進行調(diào)整，填入報表中的年初數(shù)欄內(nèi)。 
  （二） 報表其他各項目的內(nèi)容和填列方法： 
  1．貨幣資金項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數(shù)。 
  2．短期投資項目，反映企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)，持有時間不超過1年的有價證券以及不超過1年的其他投資。 
  3．應(yīng)收票據(jù)項目，反映企業(yè)收到的未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 
  4．應(yīng)收帳款項目，反映企業(yè)因銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等而應(yīng)向購買單位收取的各種款項。 
  5．壞帳準備項目，反映企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準備。 
  6．預(yù)付帳款項目，反映企業(yè)預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。 
  7．應(yīng)收補貼款項目，反映企業(yè)應(yīng)收的各種補貼款。 
  8．其它應(yīng)收款項目，反映企業(yè)對其他單位和個人的應(yīng)收和暫付的款項。 
  9．存貨項目，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的實際成本，包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品、分期收款發(fā)出商品等。 
  10．待攤費用項目，反映企業(yè)已經(jīng)支付但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費用。企業(yè)的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用，應(yīng)在本表遞延資產(chǎn)項目反映，不包括在該項目數(shù)字之內(nèi)。 
  11．待處理流動資產(chǎn)凈損失項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待轉(zhuǎn)銷或作其他處理的流動資產(chǎn)盤虧、流動資產(chǎn)毀損扣除流動資產(chǎn)盤盈后的凈損失。 
  12．其他流動資產(chǎn)項目，反映企業(yè)除以上流動資產(chǎn)項目外的其他流動資產(chǎn)的實際成本。 
  13．長期投資項目，反映企業(yè)不準備在1年內(nèi)變現(xiàn)的投資。長期投資中將于1年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動資產(chǎn)類下一年內(nèi)到期的長期債券投資項目單獨反映。 
  14．固定資產(chǎn)原價項目和累計折舊項目，反映企業(yè)的各種固定資產(chǎn)原價及累計折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未確定之前，其原價及已提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價并應(yīng)在本表下端補充資料內(nèi)另行反映。 
  15．固定資產(chǎn)清理項目，反映企業(yè)因出售、毀損、報廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的固定資產(chǎn)清理費用和固定資產(chǎn)變價收入等各項金額的差額。 
  16． 在建工程項目，反映企業(yè)期末各項未完工程的實際支出和尚未使用的工程物資的實際成本，包括交付安裝的設(shè)備價值，未完建筑安裝工程已經(jīng)耗用的材料、工資和費用支出、預(yù)付出包工程的價款、已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本、尚未使用的工程物資的實際成本等。 
  17．待處理固定資產(chǎn)凈損失項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準轉(zhuǎn)銷或作其他處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。 
  18．無形資產(chǎn)項目，反映企業(yè)各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額。 
  19．遞延資產(chǎn)項目，反映企業(yè)尚未攤銷的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。 
  20．其它長期資產(chǎn)項目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)。 
  21．遞延稅款借項項目，反映采用納稅影響會計法進行所得稅會計核算的企業(yè)，尚未轉(zhuǎn)銷的遞延稅款金額。 
  22．短期借款項目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以下的借款。 
  23．應(yīng)付票據(jù)項目，反映企業(yè)為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。 
  24．應(yīng)付帳款項目，反映企業(yè)購買原材料或接受勞務(wù)等供應(yīng)而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項。 
  25．預(yù)收帳款項目，反映企業(yè)預(yù)收購買單位的貨款。 
  26．其他應(yīng)付款項目，反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其他單位和個人的款項，如應(yīng)付保險費、存入保證金等。 
  27．應(yīng)付工資項目，反映企業(yè)應(yīng)付未付的職工工資。 
  28．應(yīng)付福利費項目，反映企業(yè)提取的福利費的期末余額。 
  29．未交稅金項目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的各種稅金（多交或尚未抵扣的稅金以-號填列）。 
  30．未付利潤項目，反映企業(yè)應(yīng)付未付給投資者及其他單位和個人的利潤（多付數(shù)以-號填列）。 
  31．其他未交款項目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的除稅金、應(yīng)付利潤以外的各種款項（多交數(shù)以-號填列）。 
  32．預(yù)提費用項目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計入成本費用而尚未交付的各項費用。 
  33．其他流動負債項目，反映除上述流動負債以外的其他流動負債。 
  34．長期借款項目，反映企業(yè)借入尚未歸還的一年期以上的借款本息。 
  35．應(yīng)付債券項目，反映企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長期債券的本息。 
  36．長期應(yīng)付款項目，反映企業(yè)期末除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款。如在采用補償貿(mào)易方式下引進國外設(shè)備，尚未歸還外商的設(shè)備價款；在融資租賃方式下，企業(yè)應(yīng)付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費以及住房周轉(zhuǎn)金等。 
  37．其他長期負債項目，反映除上述長期負債項目以外的其他長期負債。 上述長期負債各項目中將于一年內(nèi)到期的長期負債，應(yīng)在本表一年內(nèi)到期的長期負債項目內(nèi)另行反映。 
  38．實收資本項目，反映企業(yè)實際收到的資本總額。 
  39．資本公積項目和盈余公積項目，分別反映企業(yè)資本公積和盈余公積的期末余額。 
  40．未分配利潤項目，反映企業(yè)尚未分配的利潤。 
二、利潤表填寫
1、本月數(shù)填寫
（1）“營業(yè)收入”項目，反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所得的收入總額。本項目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（2）“營業(yè)成本”項目，反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的實際成本。本項目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（3）“營業(yè)稅金及附加”項目，反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)應(yīng)負擔(dān)的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應(yīng)根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（4）“銷售費用”項目，反映企業(yè)在銷售商品和商品流通企業(yè)在購入商品等過程中發(fā)生的費用。本項目應(yīng)根據(jù)“營業(yè)費用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（5）“管理費用”項目，反映企業(yè)行政管理等部門所發(fā)生的費用。本項目應(yīng)根據(jù)“管理費用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（6）“財務(wù)費用”項目，反映企業(yè)發(fā)生的利息費用等。本項目應(yīng)根據(jù)“財務(wù)費用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（7）“資產(chǎn)減值損失”項目，反映企業(yè)發(fā)生的各項減值損失。本項目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)減值損失”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（8）“公允價值變動損益”項目，反映企業(yè)交易性金融資產(chǎn)等公允價值變動所形成的當(dāng)期利得和損失。本項目應(yīng)根據(jù)“公允價值變動損益”賬戶的發(fā)生額分析填列
（9）“投資收益”項目，反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益。本項目應(yīng)根據(jù)“投資收益”賬戶的發(fā)生額分析填列；如為投資損失，以“一”號填列。
（10）“營業(yè)外收入”項目和“營業(yè)外支出”項目，反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入和支出。這兩個項目應(yīng)分別根據(jù)“營業(yè)外收入”賬戶和“營業(yè)外支出”賬戶的發(fā)生額分析填列。
（11）“所得稅費用”項目，反映企業(yè)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本項目應(yīng)根據(jù)“所得稅費用”賬戶的發(fā)生額分析填列。
2.利潤的構(gòu)成分類項目根據(jù)本表有關(guān)項目計算填列
利潤表中“營業(yè)利潤”、“利潤總額”、“凈利潤”等項目，均根據(jù)有關(guān)項目計算填列，此處不再贅述。

2、本年累計數(shù)
該欄反映各項目自年初起至本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。應(yīng)根據(jù)上月利潤表的“本年累計數(shù)”欄各項目數(shù)額，加上本月利潤表的“本月數(shù)”欄各項目數(shù)額，然后將其合計數(shù)填入該欄相應(yīng)項目內(nèi)。