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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2019-12-20 15:25

您好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要單獨(dú)入賬
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是按實(shí)際應(yīng)繳納的部分
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

楊宇玲10525693 追問

2019-12-20 15:27

 抵扣部分的增值稅是不是直接列入營業(yè)外收入呢

宋生老師 解答

2019-12-20 15:30

您好！不是。抵扣部分的，計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)稅額了。

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