安琪 追問

2019-12-19 13:10

老師，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 不是核算當(dāng)期所得稅嗎，這個因為調(diào)增產(chǎn)生的所得稅， 為什么分錄和當(dāng)期計提所得稅一樣

大強老師 解答

2019-12-19 13:18

是這樣的，所得稅費用調(diào)整金額應(yīng)該是不大的，所以放在當(dāng)年即可，如果金額挺大，走以前年度損益調(diào)整，是借借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整