飛雪 追問

2019-12-18 17:19

我們老大的意思是以前的應(yīng)收和應(yīng)付與他無關(guān)，加入后直接從12月起算利潤跟他，這樣可以不，因?yàn)槲覀児久總€(gè)月利潤多少100多萬左右

許老師 解答

2019-12-18 17:27

這個(gè)的話，可以自己核算入股前的公司凈資產(chǎn)，然后與他的投入比較。這樣的話，以前的利潤，是與他無關(guān)呀。但并不能說，應(yīng)收應(yīng)付與他無關(guān)的（這樣的話，公司肯定出現(xiàn)糊涂賬的）比如初始你們老大投入1000萬元，現(xiàn)在由于賺錢，凈資產(chǎn)變成2000萬元。而投資者，只投入500萬元。這樣的話，他占比=500/（2000+500）*100%=20%     而不能是   500/（1000+500）=33.33%   這樣的話，以前的利潤，是與后來者，沒有關(guān)系的。

飛雪 追問

2019-12-18 18:53

500/（2000+500）*100%=20% ，意思按照這種方式算得比例，以前的利潤就與加入的股東無關(guān)?

許老師 解答

2019-12-18 19:36

嗯嗯，是的哦。這樣計(jì)算的話，以前的利潤，其實(shí)是作為以前股東出資額了，與新股東無關(guān)的。

飛雪 追問

2019-12-18 19:45

這樣算利潤與股東無關(guān)了，那應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款與新股東有關(guān)沒有呢？

許老師 解答

2019-12-18 20:01

應(yīng)收/應(yīng)付的話，是公司資產(chǎn)負(fù)債的組成部分，是有關(guān)系的哦。

飛雪 追問

2019-12-18 20:48

那會計(jì)分錄怎么寫

許老師 解答

2019-12-18 20:54

借：銀行存款      貸：實(shí)收資本    資本公積

飛雪 追問

2019-12-18 21:29

實(shí)收資本的金額是多少，那之前的利潤1000萬在未分配里面里面的。不用轉(zhuǎn)到實(shí)收資本里面去呀

許老師 解答

2019-12-18 21:54

實(shí)收資本和資本公積之和的話，是500萬元。至于兩者各是多少，無所謂的。一般的話，就是實(shí)收資本500萬元，沒有資本公積的。     未分配利潤的話，想轉(zhuǎn)可以，不轉(zhuǎn)的話，也是可以的哦。考慮到公司以后的注銷問題，最好還是轉(zhuǎn)一下的哦。（不過轉(zhuǎn)的話，視同分配利潤，你們老大，要交個(gè)稅的。）

飛雪 追問

2019-12-19 08:51

轉(zhuǎn)的會計(jì)分錄怎么寫

許老師 解答

2019-12-19 09:18

借：盈余公積（如果有的話）    利潤分配-未分配利潤    貸：實(shí)收資本