晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:31

因為我們成本是沒有確定的怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，老師我上個月已經(jīng)開具發(fā)票了，但是沒有確認(rèn)收入怎么處理

鄒老師 解答

2019-12-18 11:34

你好，上個月已經(jīng)開具發(fā)票了，但是沒有確認(rèn)收入就需要補確認(rèn)收入
需要根據(jù)實現(xiàn)的收入對應(yīng)的成本金額做成本結(jié)轉(zhuǎn)的

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:37

那老師我十二月份做確認(rèn)收入可以嗎在結(jié)轉(zhuǎn)成本預(yù)收款借銀行貸預(yù)收，尾款未收到開票借應(yīng)收貸預(yù)收 應(yīng)交稅費 確認(rèn)收入借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 輔助生產(chǎn)成本 等收到尾款時候借銀行存款貸應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2019-12-18 11:47

你好，可以在12月份補做收入確認(rèn)
預(yù)收，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款
確認(rèn)收入，借；預(yù)收賬款   ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品 
收到尾款，借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:48

那老師開具發(fā)票時候的分錄呢我那樣做對嗎尾款未收到開票借預(yù)收貸預(yù)收 應(yīng)交稅費

鄒老師 解答

2019-12-18 11:51

你好，開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)這樣做分錄，借；預(yù)收賬款 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
如果不是這樣做的，就不對的

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:54

老師你不是剛剛說可以可以補做收入嗎，我開具發(fā)票的時候沒有做收入確認(rèn)，我是最借預(yù)收貸應(yīng)交稅費，您剛剛不是說可以十二月份補做確認(rèn)收入嗎，那我是可以做還是不可以做啊老師

鄒老師 解答

2019-12-18 11:56

你好，開具發(fā)票了沒有確認(rèn)收入可以補做收入，之前有預(yù)收款，確認(rèn)收入是這樣補做收入分錄
借；預(yù)收賬款 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 11:59

那老師我之前做的分錄是借應(yīng)收貸預(yù)收 應(yīng)交稅費是不是要沖減，之后做這個分錄

鄒老師 解答

2019-12-18 12:02

你好，是的，需要把你之前這個分錄（借應(yīng)收貸預(yù)收 應(yīng)交稅費）沖銷，然后做上面的收入分錄

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 12:04

老師那以后要是依然出現(xiàn)預(yù)付款要求開發(fā)票的，但是我們的成本還沒有核算出來，應(yīng)該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-12-18 12:04

你好，開具了發(fā)票就確認(rèn)收入，成本沒核算出來可以先暫估處理

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 12:05

那老師確認(rèn)收入的原始憑證是什么，結(jié)轉(zhuǎn)成本的原始憑證是什么

鄒老師 解答

2019-12-18 12:09

你好，確認(rèn)收入的原始憑證是開具的發(fā)票
結(jié)轉(zhuǎn)成本的原始憑證是出庫單

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 12:14

那老師我在確認(rèn)收入的時候暫估成本分錄是暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品等到確定完工了調(diào)整的時候要是暫估的和最后的成本一下還用做賬務(wù)處理嗎，不一樣應(yīng)該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-12-18 12:44

你好，需要把暫估的分錄沖銷，然后按實際的成本做分錄

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 13:12

老師調(diào)整時候的原始憑證是什么呢

鄒老師 解答

2019-12-18 13:14

你好，調(diào)整的時候原始憑證可以是之后取得的發(fā)票

晚秋、冬至 追問

2019-12-18 13:16

老師您說的之后取得的發(fā)票是進貨發(fā)票嗎，我是進一批貨 可能針對許多項目的，可以是之前用過一樣的出庫單嗎

鄒老師 解答

2019-12-18 13:23

你好，調(diào)整成本的原始憑證需要是之后取得的發(fā)票