self-sentimental 追問

2019-12-16 08:40

不是，從酒店的角度來做賬的話，他多開了金額，但是實際沒收到那么多金額，到時候做賬的話那跟銀行賬戶對不上怎么辦呀？

鄒老師 解答

2019-12-16 08:41

你好，你單位是會按發(fā)票金額給酒店付款，然后酒店私下把多開發(fā)票款項退回給你單位的

self-sentimental 追問

2019-12-16 08:59

但是我看酒店直接從押金里扣款，就是我開了220的票，實際房費(fèi)是130，押金是200，然后多出的金額給他稅點之后他在押金里面扣除房費(fèi)和稅金把多余的錢再退還給我，那這樣他怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-12-16 09:02

你好
對方收到押金，借；庫存現(xiàn)金等科目 200，貸；其他應(yīng)付款 200
開具發(fā)票 220，借；庫存現(xiàn)金等科目 20，其他因付款 200，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
退回給你們是通過私人賬戶退回，這個就不在外賬上面體現(xiàn)的

self-sentimental 追問

2019-12-16 16:39

外賬需要賬實相符嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 16:44

你好，外賬一般不會做到賬實相符的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:31

那外賬是否需要附著原始憑證呢？稅務(wù)局來查怎么辦呀？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:33

你好，外賬是需要附上相應(yīng)原始憑證的
需要看稅局查什么方面，才知道該如何應(yīng)對的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:37

如果是通過銀行存款的話，那就需要附著發(fā)票和銀行回執(zhí)單是嗎？如果到月底銀行存款科目余額和實際銀行存款賬戶余額不一樣，也不需要調(diào)嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:38

你好
如果是通過銀行存款的話，那就需要附著發(fā)票和銀行回執(zhí)單的
需要調(diào)整，外賬的銀行存款賬實是需要做到一致的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:41

那如果不一致的話，就是先查未達(dá)賬項，然后再根據(jù)溢余和盤虧，那一部分虛的金額就按照找不到原因按照管理費(fèi)用和營業(yè)外收入來做嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:43

你好，不一致需要去查明原因，不一定的未達(dá)賬項導(dǎo)致的
如果是未達(dá)賬項導(dǎo)致的，應(yīng)當(dāng)是編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表才是的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:46

因為是虛開了這一部分金額，賬戶肯定會不一致吧，那這一部分金額怎么做平呢？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:47

你好，虛開這一部分銀行有收到這個部分款項嗎？

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:54

就是開票開了220，銀行收到了兩百，實際房費(fèi)130，給對方超過金額的稅費(fèi)是12，對方從200里扣除房費(fèi)和給他的稅點錢，剩下的以現(xiàn)金形式給我們。那他做賬的時候是不是，借 銀行存款200 庫存現(xiàn)金20 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 就可以了，只要保證銀行存款跟實際一樣，庫存現(xiàn)金和微信支付寶里面的錢不一樣也沒關(guān)系

鄒老師 解答

2019-12-16 17:55

你好，外賬只需要做到銀行存款賬實相符就可以了，現(xiàn)金方面是無法做到賬實一致的