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送心意

田老師

職稱： 會計師

2016-04-11 16:24

您好，我是首次購買金稅盤和繳納服務(wù)費？具體該怎么寫分錄呢？ 
說是購買的金稅盤和繳納的服務(wù)費是可以全額抵扣的，并不僅僅是抵扣其中的稅額

田老師 解答

2016-04-11 16:20

該文件執(zhí)行的會計處理，可采用以下兩種處理方法： 
  1.第一種方法： 
  ①購入專用設(shè)備、支付技術(shù)維護費用時 
      借：管理費用 
        貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
   ②抵減增值稅稅額時 
      借：應(yīng)交稅金―應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
        貸：營業(yè)外收入―補貼收入 
  ③購入的專用設(shè)備已申報進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理 
      借：管理費用 
        貸：應(yīng)交稅金―應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
  2.第二種方法 
  首次購入專用設(shè)備，支付技術(shù)維護費時 
  借：應(yīng)交稅金―未交增值稅 
    貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 
  當(dāng)企業(yè)“應(yīng)交稅金―未交增值稅”出現(xiàn)貸方發(fā)生額時，可與借方互抵，差額交稅。

田老師 解答

2016-04-11 16:28

 ①購入專用設(shè)備、支付技術(shù)維護費用時 
   借：管理費用1300 
   貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）1300 
②抵減增值稅稅額時 
   借：應(yīng)交稅金―應(yīng)交增值稅（減免稅款）1300 
   貸：營業(yè)外收入―補貼收入1300 
  ③購入的專用設(shè)備已申報進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理 
   借：管理費用1300 
   貸：應(yīng)交稅金―應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）1300

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相關(guān)問題討論
你好，計入管理費用-辦公費/服務(wù)費 都可以
2020-06-03 10:26:36
服務(wù)費的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費用負數(shù)
2019-01-11 13:31:25
您好 借:管理費用-辦公費 280 管理費用-服務(wù)費 1500 貸:銀行存款 1780 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 280 借:管理費用-辦公費 -280
2019-11-03 11:09:45
借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數(shù)
2019-12-26 11:05:49
你好 增值稅稅控發(fā)票系統(tǒng)技術(shù)維護費做 借管理費用-維護費貸銀行存款 ；信息技術(shù)服務(wù)*專項軟件服務(wù)費這個是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的 你們什么類型企業(yè)
2019-10-08 15:59:54
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