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  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-12-13 12:57

1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2019-12-13 12:59

1、月底計提

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金-城市維護(hù)建設(shè)稅

2、次月申報繳納

借：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅

貸：銀行存款

地方教育費(fèi)附加分錄：

月底計提

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金-教育費(fèi)附加

次月申報繳納

借：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加

貸：銀行存款

阿敏 追問

2019-12-13 13:16

請問老師計提附加稅的時候怎么是貸：應(yīng)交稅金-教育費(fèi)附加，然后申報繳納的時候一級科目怎么是應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加而不是應(yīng)交稅金呢

樸老師 解答

2019-12-13 13:19

要寫明是什么附加稅的

阿敏 追問

2019-12-13 13:21

我知道的，我的意思是說計提的時候怎么是一級科目怎么“應(yīng)交稅費(fèi)"，然而繳納的時候怎么變成“應(yīng)交稅金”了，不是應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)才能沖銷嗎？

樸老師 解答

2019-12-13 13:22

你寫應(yīng)交稅費(fèi)就可以了

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2021-04-28 09:08:22
你需要交增值稅么，需要交附加稅就需要計提
2019-04-10 15:18:40
你好 印花稅根據(jù)印花稅應(yīng)稅行為發(fā)生情況申報 附加稅根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額填寫申報
2020-01-08 15:27:40
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
2017-10-20 11:02:56
您好，對的，1這些是需要計提的這種
2023-06-02 15:11:21
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