菜菜 追問

2019-12-12 11:09

好的，謝謝老師！我再麻煩問下物流公司在運(yùn)輸過程中把我司的產(chǎn)品弄壞了，物流費(fèi)未支付直接算到這個(gè)產(chǎn)品的賠償費(fèi)，我將這筆費(fèi)用計(jì)入營業(yè)外支出，那我在算成本時(shí)，這個(gè)費(fèi)用要放入成本嗎？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:12

你好，是什么情況弄壞了不需要賠償呢？

菜菜 追問

2019-12-12 11:18

賠償金是用他的物流費(fèi)用抵的

鄒老師 解答

2019-12-12 11:19

你好，那賠償金是這樣做賬務(wù)處理的 
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫存商品
借；其他應(yīng)收款，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
借；銷售費(fèi)用，貸；其他應(yīng)收款 
這個(gè)不應(yīng)當(dāng)計(jì)入成本的

菜菜 追問

2019-12-12 11:21

進(jìn)項(xiàng)稅額是否要轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2019-12-12 11:21

你好，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額是需要轉(zhuǎn)出的

菜菜 追問

2019-12-12 11:25

銷售費(fèi)用中我是否可以放在其他費(fèi)用中？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:28

你好，銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的物流費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷售費(fèi)用核算才是的

菜菜 追問

2019-12-12 11:31

不計(jì)入成本的話，我財(cái)務(wù)軟件上庫存商品的期末余額與成本上的庫存商品的期末余額對(duì)不上，差額就是這個(gè)物流費(fèi)的金額

鄒老師 解答

2019-12-12 11:33

你好，這個(gè)是銷售環(huán)節(jié)的運(yùn)費(fèi)，不應(yīng)當(dāng)計(jì)入成本的
如果是購進(jìn)環(huán)節(jié)的運(yùn)費(fèi)，才是計(jì)入成本或者計(jì)入費(fèi)用（兩種方式都是可以的）

菜菜 追問

2019-12-12 11:35

那我怎樣才能將兩者做平？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:36

你好，你賬面的快遞費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用，你倉庫的商品成本也不包括這個(gè)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)是一致的才是的

菜菜 追問

2019-12-12 11:39

之前的會(huì)計(jì)并沒有將運(yùn)輸費(fèi)算入成本

鄒老師 解答

2019-12-12 11:40

你好，會(huì)計(jì)沒有將運(yùn)費(fèi)計(jì)入成本，那你倉庫也不要計(jì)入成本就是了 ，這樣 二者信息就是一致的啊

菜菜 追問

2019-12-12 11:42

借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫存商品那這個(gè)分錄的貸方是否需要更改會(huì)計(jì)科目？若更改，哪個(gè)會(huì)計(jì)科目更合適？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:43

你好，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況下，這樣做分錄
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

菜菜 追問

2019-12-12 11:51

起初沒涉及到賠償分錄是：借銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸應(yīng)付賬款或銀行存款。現(xiàn)在涉及到賠償：借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），我怎么感覺有些不對(duì)勁？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:53

你好
發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)，借；銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），貸；應(yīng)付賬款
運(yùn)輸?shù)呢浳锇l(fā)生損壞應(yīng)得 賠償
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借；其他應(yīng)收款，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
借；應(yīng)付賬款，貸；其他應(yīng)收款