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李老師A

職稱： 中級會計師,初級會計師,爭取明年拿下注會和稅務師！

2019-12-11 19:53

例如：支付增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費280元。

1、一般納稅人交服務費的分錄：

借：管理費用 280

貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 280

抵減增值稅應納稅額時：

借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280

貸：管理費用 280

2、小規(guī)模納稅人交服務費的分錄

借：管理費用 280

貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 280

抵減增值稅應納稅額時：

借：應交稅費——應交增值稅 280

貸：管理費用 280

艷楊天 追問

2019-12-11 20:13

#提問#老師：金稅盤維護費填在增值稅主表哪個欄次，謝謝

李老師A 解答

2019-12-11 20:30

購買稅控專用設支出全額抵減增值稅，不是抵扣進項稅。納稅申報時在增值稅納稅申報表附列資料（四）和增值稅減免稅申報明細表中填報。

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按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
2017-02-10 15:28:27
支付時：借：管理費用 貸：現(xiàn)金 抵扣時：借：應交稅金--應交增值稅--抵減稅款 貸：管理費用
2018-01-25 18:26:16
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
2019-03-04 16:36:39
你好，金稅盤是可以全額抵扣的，所以做借：管理費用，貸：銀行存款，然后借：應交增值稅-未交增值稅，貸：管理費用
2019-10-10 10:12:02
借：管理費用? 貸：銀行存款/現(xiàn)金 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）? 貸：管理費用?
2019-01-04 15:19:34
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