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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-12-11 17:53

你好,月度需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額,進項稅額的分錄的
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)(或借方)

西紅柿 追問

2019-12-11 18:02

老師:如果一直都沒有做月末結(jié)轉(zhuǎn),只是在交稅的時候做一筆:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金,貸:銀行存款,這有影響不?

鄒老師 解答

2019-12-11 18:05

你好,有影響,屬于遺漏了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄了

西紅柿 追問

2019-12-11 18:08

可是稅額沒少交呀,還是用銷項減進項的差來交稅的

鄒老師 解答

2019-12-11 18:10

你好,稅額確實沒有少交,但是分錄有遺漏了

西紅柿 追問

2019-12-11 18:19

老師:關(guān)于這個小企業(yè)會計準(zhǔn)則里的一般納稅人和小規(guī)模納稅人月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)之分,有沒有相關(guān)的文件說明呀?

鄒老師 解答

2019-12-11 18:20

你好,這個是沒有具體文件來規(guī)定這方面的
你可以找到相應(yīng)書籍學(xué)習(xí)一下小規(guī)模納稅人與一般納稅人增值稅賬務(wù)處理的區(qū)別

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一般納稅人會計準(zhǔn)則的選擇,取決于企業(yè)的規(guī)模和性質(zhì)。根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,營業(yè)收入比較低的企業(yè),可以選擇小企業(yè)會計準(zhǔn)則;營業(yè)收入較高的企業(yè),則需要使用企業(yè)會計準(zhǔn)則。小企業(yè)會計準(zhǔn)則的準(zhǔn)備要求相對較低,而企業(yè)會計準(zhǔn)則的準(zhǔn)備要求則較高,比如要求企業(yè)必須制定財務(wù)報表政策,并且實施更加嚴(yán)格的會計制度。 拓展知識: 會計準(zhǔn)則是會計報告的基本準(zhǔn)則,是會計報告的基礎(chǔ),是會計報告的根本框架。它是會計報告的基礎(chǔ),是會計師在準(zhǔn)備會計報告時所需遵守的準(zhǔn)則,它的選擇和使用都會影響會計報告的質(zhì)量。
2023-03-13 17:26:35
是的,一般納稅人都需要的。
2019-12-07 08:07:48
對會計核算要求高,可選企業(yè)會計準(zhǔn)則,核算要求不高,可選小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2019-06-25 21:43:33
你好 區(qū)別很大?。憧梢园俣纫幌?,這里寫太多了) 一般情況下,上市公司和社會公眾公司會選擇企業(yè)會計準(zhǔn)則,其他的企業(yè),一般選擇小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2019-08-02 19:36:16
你好,一樣做的,借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費-未交增值稅。
2019-12-28 20:01:31
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