.sunshine 追問

2019-12-10 17:34

可是這個數(shù)字跟本期繳納的增值稅數(shù)字對不上怎么辦

鄒老師 解答

2019-12-10 17:34

你好，那就需要去檢查是不是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄金額有錯誤了

.sunshine 追問

2019-12-10 17:40

不是，這是之前的會計在3月份，把銷售的銷項(xiàng)稅錯計入未交增值稅科目里了

.sunshine 追問

2019-12-10 17:41

我是這個月才接，翻以前憑證看到的

鄒老師 解答

2019-12-10 17:41

你好，之前錯計了就做之前錯計分錄的相反分錄沖銷就是了

.sunshine 追問

2019-12-10 17:42

現(xiàn)在未交增值稅的貸方余額是700，可是交納增值稅是3000，怎么做

鄒老師 解答

2019-12-10 17:43

你好，現(xiàn)在未交增值稅的貸方余額是700，可是交納增值稅是3000，根據(jù)你提供的信息，那說明是需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)才是啊，而不是之前錯計了
需要補(bǔ)做這個分錄 ，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2300，  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2300

.sunshine 追問

2019-12-10 17:46

沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目啊

鄒老師 解答

2019-12-10 17:47

你好，你這個是一般納稅人需要繳納的增值稅嗎？
如果是一般納稅人需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

.sunshine 追問

2019-12-10 17:49

我看之前的憑證沒有這樣結(jié)轉(zhuǎn)啊

鄒老師 解答

2019-12-10 17:51

你好，如果是一般納稅人沒有這樣結(jié)轉(zhuǎn)，說明之前會計的處理分錄是有錯誤的

.sunshine 追問

2019-12-10 17:53

那我這個月怎么調(diào)整

.sunshine 追問

2019-12-10 17:53

情況是：未交增值稅貸方余額300，但是繳納增值稅3000

鄒老師 解答

2019-12-10 17:54

你好，這個月這樣補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
今后實(shí)際繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；銀行存款

.sunshine 追問

2019-12-10 17:57

現(xiàn)在先不說本月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，就說這個情況：上月未交增值稅貸方余額700但是上月實(shí)際繳納增值稅3000，我本月怎么做，

鄒老師 解答

2019-12-10 18:00

你好，這樣做補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2300， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2300

.sunshine 追問

2019-12-10 18:00

然后繳納的憑證的呢

鄒老師 解答

2019-12-10 18:00

你好，繳納的時候
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3000，貸；銀行存款3000

.sunshine 追問

2019-12-10 18:01

然后本月結(jié)轉(zhuǎn)就按照：
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2019-12-10 18:04

你好，是的，正常月份結(jié)轉(zhuǎn)是這樣處理的