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學(xué)堂答疑王老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2019-12-10 09:15

您好！您的最后一筆分錄做錯了，前面兩筆分錄是對的，2014年12月31日，債權(quán)投資的攤余成本=2054.75+100-17.81=2136.94，以攤余成本為基礎(chǔ)計算的利息收入=2136.94×4%=85.48，最后一筆分錄應(yīng)該是：借：債權(quán)投資-應(yīng)計利息100，貸：利息收入85.48，債權(quán)投資-利息調(diào)整14.52，您算2014年12月31日攤余成本的時候剛好少算了一個100，在到期一次還本付息的情況下，“債權(quán)投資-應(yīng)計利息”也是要算進(jìn)攤余成本的，很多人會忽略這一點！

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直接計入 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅-銷項稅
2024-08-29 17:58:17
你好同學(xué)，借主營業(yè)務(wù)成本。貸銀行存款。
2022-12-27 15:49:59
同學(xué)你好 請重新提問方便老師們解答
2022-06-01 14:29:42
這個金額大嗎？金額大就放到固定資產(chǎn)，金額小就直接放到費用處理。
2022-04-12 15:10:26
您好，借：管理費用，貸：銀行存款
2022-04-08 14:19:13
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