蘭蘭 追問

2019-12-09 16:18

老師，我們社區(qū)醫(yī)院很多小的費(fèi)用都沒有發(fā)票，只有收據(jù)或者一些證明之類的材料，這樣可以嗎？比如是修理費(fèi)，辦公用品，生活用品之類的東西

鄒老師 解答

2019-12-09 16:22

你好，這些費(fèi)用都是個(gè)人收取，而不是對(duì)方單位收取嗎？

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:28

是的，因?yàn)榻痤~都不大，幾十塊錢或者100-200左右，很多都是個(gè)人，沒有單位

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:30

社區(qū)醫(yī)院做的海報(bào)這些，是算作醫(yī)療支出還是算管理費(fèi)用-廣告費(fèi)呢？?jī)烧咴谀甑讌R算清繳的時(shí)候有什么區(qū)別或是影響嘛？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:32

你好，向個(gè)人支付的費(fèi)用，單月金額低于500元可以沒有發(fā)票入賬的 
海報(bào)應(yīng)當(dāng)計(jì)入費(fèi)用核算，計(jì)入醫(yī)療支出可以據(jù)實(shí)扣除，而計(jì)入廣告費(fèi)會(huì)有扣除限額

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:39

向個(gè)人支付的費(fèi)用，單筆每月低于500元嗎？還是整個(gè)月一共費(fèi)用低于500元？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:40

你好，整個(gè)月一共費(fèi)用低于500元

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:40

那我把海報(bào)歸為醫(yī)療支出也是算正常操作吧？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:42

你好，海報(bào)應(yīng)當(dāng)計(jì)入費(fèi)用，而不是計(jì)入 醫(yī)療支出科目核算的

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:48

好的。明白了，那我們這種確實(shí)拿不到發(fā)票的，應(yīng)該怎么辦呢？作為財(cái)務(wù)該怎么去處理這個(gè)情況

鄒老師 解答

2019-12-09 16:52

你好，如果金額較大的費(fèi)用拿不到發(fā)票，就做無票支出，匯算清繳做納稅調(diào)增處理就是了

蘭蘭 追問

2019-12-09 16:55

無票支出，就是掛營(yíng)業(yè)外支出嘛？匯算清繳的時(shí)候要在哪一欄把它調(diào)增回來呢？沒有做過這一塊，不太懂

鄒老師 解答

2019-12-09 16:58

你好，無票支出是正常做分錄，只是沒有發(fā)票而已
比如這里的海報(bào)支出，計(jì)入銷售費(fèi)用，而不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳通過納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除類——其他欄次填寫，做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

蘭蘭 追問

2019-12-09 17:03

意思是這一筆，我要在匯算清繳時(shí)應(yīng)交納稅款那里加上這一筆嗎？這一筆的稅款，要我們企業(yè)年底匯算清繳時(shí)承擔(dān)？

鄒老師 解答

2019-12-09 17:04

你好，是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，需要加上這筆無票支出
如果本來就盈利，那調(diào)整之后，就會(huì)補(bǔ)交 （調(diào)整金額）*所得稅稅率    金額的所得稅

蘭蘭 追問

2019-12-09 17:06

好的，明白了。所以我們企業(yè)最好是拿到發(fā)票，是這個(gè)意思吧？拿到發(fā)票，我們就可以進(jìn)費(fèi)用，進(jìn)行抵減。沒有發(fā)票就要年底補(bǔ)交。是這個(gè)意思吧？

鄒老師 解答

2019-12-09 17:07

你好，是的（最好是拿到發(fā)票）
是的（沒有發(fā)票就匯算清繳納稅調(diào)增，可能導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅 ）