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送心意

曉海老師

職稱會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2014-09-29 22:24

根據(jù)《 國家稅務(wù)總局關(guān)于輔導(dǎo)期一般納稅人實(shí)施“先比對(duì)、后扣稅”有關(guān)管理問題的通知》規(guī)定: 輔導(dǎo)期一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,該明細(xì)科目用于核算輔導(dǎo)期一般納稅人取得尚未進(jìn)行交叉稽核比對(duì)的己認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票迸項(xiàng)稅額。當(dāng)輔導(dǎo)期一般納稅人取得上述扣稅憑證后、應(yīng)借記“應(yīng)交稅金—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,貸記相關(guān)科目;交叉稽核比對(duì)無誤后,應(yīng)借記“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”專欄,貸記“應(yīng)交稅金—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,紅字借記“應(yīng)交稅金—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”,紅字貸記相關(guān)科目。根據(jù)上述規(guī)定,就是在“應(yīng)繳稅費(fèi)”科目下設(shè)一個(gè)“二級(jí)科目”:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。比對(duì)后,轉(zhuǎn)入應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)中(三級(jí)科目)

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你好,1、2專用于職工的是不可以抵扣的,兼用于是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。3是因?yàn)闊o法核查,就如企業(yè)招待費(fèi)一樣,所以硬性規(guī)定不可以抵扣的
2020-07-17 23:09:19
同學(xué)你好 不是生活服務(wù)中的全部 生活服務(wù)中的娛樂、居民日常,不可以開具專票
2020-06-29 19:55:04
大的原則是混合銷售從主,這里安裝的簡(jiǎn)易計(jì)稅是優(yōu)惠政策。
2019-04-19 17:02:02
你好,比如外購的用于集體福利,個(gè)人消費(fèi)
2017-07-27 11:00:15
需要說明具體的問題,才能處理
2019-04-26 10:13:31
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