????修????行 追問

2019-12-07 15:02

那為什么我們課程里做的有待抵扣？暫估不估稅，那原料等不是要多入？

鄒老師 解答

2019-12-07 15:03

你好，是因?yàn)闆]有取得發(fā)票才暫估的，既然沒有發(fā)票就不需要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額處理的 
原材料是按不含稅金額暫估入賬，而不是按含稅金額 ，正常來說是不會(huì)導(dǎo)致原材料金額多入賬的

????修????行 追問

2019-12-07 15:56

那為什么我們做實(shí)操題里的也有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目呢？老會(huì)計(jì)做的也有待抵扣

鄒老師 解答

2019-12-07 15:59

你好，我個(gè)人認(rèn)為這樣是不對(duì)的（暫估就 計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
你可以去看一下初級(jí)職稱考試關(guān)于購(gòu)進(jìn)材料或者商品，沒有取得發(fā)票暫估入庫(kù)的賬務(wù)處理

????修????行 追問

2019-12-07 16:13

那按你的說法，沒取得發(fā)票時(shí)稅額部分就不做處理？看師我問的是實(shí)操，買這個(gè)課程就是為了更好的實(shí)操，而不是為了考證

鄒老師 解答

2019-12-07 16:16

你好，沒有取得發(fā)票，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理的
實(shí)操也是需要按規(guī)定來處理的，都沒有發(fā)票就計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，那這樣會(huì)與你稅局認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息都不一致了（這樣顯然是有錯(cuò)誤的 ）

????修????行 追問

2019-12-07 16:29

那不是在待抵扣項(xiàng)么，又沒有進(jìn)去進(jìn)項(xiàng)稅額，，那問下待抵扣項(xiàng)的作用是什么

鄒老師 解答

2019-12-07 16:34

你好，待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票，次月抵扣才使用的科目
都沒有發(fā)票根本不需要體現(xiàn)在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的 （我也搞不清楚對(duì)方為什么暫估就就計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣顯然是錯(cuò)誤的）