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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-07 11:36

你好,月底發(fā)票未到,暫估入庫(kù)是不需要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

????修????行 追問

2019-12-07 15:02

那為什么我們課程里做的有待抵扣?暫估不估稅,那原料等不是要多入?

鄒老師 解答

2019-12-07 15:03

你好,是因?yàn)闆]有取得發(fā)票才暫估的,既然沒有發(fā)票就不需要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額處理的 
原材料是按不含稅金額暫估入賬,而不是按含稅金額 ,正常來說是不會(huì)導(dǎo)致原材料金額多入賬的

????修????行 追問

2019-12-07 15:56

那為什么我們做實(shí)操題里的也有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目呢?老會(huì)計(jì)做的也有待抵扣

鄒老師 解答

2019-12-07 15:59

你好,我個(gè)人認(rèn)為這樣是不對(duì)的(暫估就 計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)
你可以去看一下初級(jí)職稱考試關(guān)于購(gòu)進(jìn)材料或者商品,沒有取得發(fā)票暫估入庫(kù)的賬務(wù)處理

????修????行 追問

2019-12-07 16:13

那按你的說法,沒取得發(fā)票時(shí)稅額部分就不做處理?看師我問的是實(shí)操,買這個(gè)課程就是為了更好的實(shí)操,而不是為了考證

鄒老師 解答

2019-12-07 16:16

你好,沒有取得發(fā)票,不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理的
實(shí)操也是需要按規(guī)定來處理的,都沒有發(fā)票就計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額,那這樣會(huì)與你稅局認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息都不一致了(這樣顯然是有錯(cuò)誤的 )

????修????行 追問

2019-12-07 16:29

那不是在待抵扣項(xiàng)么,又沒有進(jìn)去進(jìn)項(xiàng)稅額,,那問下待抵扣項(xiàng)的作用是什么

鄒老師 解答

2019-12-07 16:34

你好,待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票,次月抵扣才使用的科目
都沒有發(fā)票根本不需要體現(xiàn)在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的 (我也搞不清楚對(duì)方為什么暫估就就計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,這樣顯然是錯(cuò)誤的)

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2021-01-07 20:49:14
沒有,然后我抵扣的比例有要求嗎?按你們實(shí)際,看你們稅局有沒有稅負(fù)要求,因?yàn)槲胰〉眠M(jìn)項(xiàng)發(fā)票比較多,我可以拿進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的金額大于銷售稅額嗎? 可以的
2019-10-09 10:18:40
你好,對(duì)的
2017-02-09 11:22:01
1700正常填寫進(jìn)項(xiàng),其他根據(jù)進(jìn)口退稅申報(bào)表情況如實(shí)填寫
2017-03-08 08:29:10
一般納稅人企業(yè)取得勞保用品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2016-05-21 15:29:11
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