會計(jì)學(xué)堂 追問

2019-12-06 10:31

我這是12月交的11月份的增值稅印花稅附加稅，但是做12月份利潤表的時(shí)候?qū)戇@個(gè)數(shù)字吧
其實(shí)12月份的利潤表的稅額實(shí)際是11月的稅額

鄒老師 解答

2019-12-06 10:35

你好，利潤表是計(jì)提的數(shù)據(jù)，而不是實(shí)際繳納的數(shù)據(jù)
12月份利潤表的營業(yè)稅金及附加是12月份計(jì)提的營業(yè)稅金及附加金額，而不是實(shí)際繳納11月份的營業(yè)稅金及附加金額

會計(jì)學(xué)堂 追問

2019-12-06 10:38

我昨天交了增值稅2160 印花稅2285  附加稅129，這個(gè)數(shù)字就在12月份的利潤表體現(xiàn)吧

鄒老師 解答

2019-12-06 10:41

你好，昨天交了增值稅2160  附加稅129，這個(gè)是屬于11月份的稅款，不在11月份利潤表的稅金及附加體現(xiàn)的
12月份計(jì)提的稅款才在12月份的利潤表體現(xiàn)的

會計(jì)學(xué)堂 追問

2019-12-06 11:00

那就是昨天的交的這稅款都在12月份的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)是吧

鄒老師 解答

2019-12-06 11:05

你好，昨天的交的這稅款在應(yīng)交稅費(fèi)體現(xiàn)，不在利潤表的稅金及附加體現(xiàn)的

會計(jì)學(xué)堂 追問

2019-12-06 11:45

只有增值稅是在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)的

鄒老師 解答

2019-12-06 11:48

你好，增值稅是通過資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)，不通過利潤表體現(xiàn)的
計(jì)提的附加稅在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)體現(xiàn)，同時(shí)在利潤表的稅金及附加體現(xiàn)