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送心意

鄭裕期

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-12-04 17:43

09年:
會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=1000-1000/10=900
稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000*2/10=800
賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)形成遞延所得稅負(fù)債
確認(rèn)100*25%=25遞延所得稅負(fù)債
10年:
會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=1000-1000/10*2-40=800-40=760
稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000*2/10-800*2/10=640
賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)形成遞延所得稅負(fù)債
有120應(yīng)納稅差異。
本期確認(rèn)120*25%-25=5遞延所得稅負(fù)債

學(xué)不好高數(shù)不改名 追問(wèn)

2019-12-04 17:45

所以就是產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債

鄭裕期 解答

2019-12-04 17:45

嗯嗯,您的理解是正確的

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