謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-12-03 17:04

老師您好！這樣工資怎么計提工資和個人所得稅會計分錄呀？

辜老師 解答

2019-12-03 17:09

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 17000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  17000
發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 17000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 359.25
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 16640.65

謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-12-03 17:41

嗯，月末怎么計提個人所得稅和社保的會計分錄呀？

辜老師 解答

2019-12-04 08:38

整個流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-12-04 10:02

老師您好！
問：月末計提個人所得稅怎么計提呀？還是不用計提呀？
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 （注：發(fā)工資扣個人所得稅了，問：怎么做會計分錄平呀？）
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
我已經(jīng)計提工資和個人所得稅這樣了圖如下：
問：怎么沖減個人所得稅呀？

辜老師 解答

2019-12-04 10:15

個稅，是包含在應(yīng)發(fā)工資里面計提的

謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-12-04 10:36

嗯，
之前我已經(jīng)計提工資和個人所得稅在一起了圖如下：
問：怎么沖減個人所得稅賬上才平呢？

辜老師 解答

2019-12-04 10:43

你這個個稅需要繳納嗎

謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-12-04 10:55

但我之前已經(jīng)計提工資和個人所得稅在一起錯了圖如下：
所以沒有個人所得稅要沖減個人所得稅；
問：怎么沖減個人所得稅賬上才平呢？
問：怎么做會計分錄？

辜老師 解答

2019-12-04 10:57

借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅  15  貸：應(yīng)付職工薪酬—工資  15

謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-12-04 13:11

老師您好
沖減個人所得稅（10月份）
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 15 
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 15
但貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 15元多了15元，
因為10月份工資沒有扣個人所得稅圖如下：
問：怎么做應(yīng)付職工薪酬—工資 15元賬上會計分錄平？

辜老師 解答

2019-12-04 13:36

你這個應(yīng)付職工薪酬—工資 15，你要發(fā)放給員工的

謹(jǐn)慎的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問

2019-12-04 13:55

你這個應(yīng)付職工薪酬—工資 15，你要發(fā)放給員工的
這個人所得稅工資沒有扣錢，我計提個人所得稅先；
因為到申報個人所得稅的時候發(fā)現(xiàn)沒有個人所得稅，所以發(fā)放工資沒有扣個人所得稅圖如下：
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 15元（問：多了15元工資怎么做會計分錄平呀？）

辜老師 解答

2019-12-04 14:00

你看，你扣除社保后，你實發(fā)工資應(yīng)該是16640.65，但是你上面的分錄，你扣除了個稅15，實發(fā)工資只要16625.65
如果不用繳納個稅，你實發(fā)工資是不是16640.65，你這個分錄少確認(rèn)了15要發(fā)放的工資，你吧個稅調(diào)整過去，就吧實發(fā)工資調(diào)對了