小小魏 追問(wèn)

2016-04-07 10:35

哦，是這樣??？增值稅是要交，可我昨天問(wèn)的一個(gè)會(huì)計(jì)說(shuō)普通發(fā)票在做憑證時(shí)只做，借：銀行存款
                                                                                                                                  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，老師是說(shuō)做會(huì)計(jì)憑證時(shí)，還是要加上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）對(duì)吧

小小魏 追問(wèn)

2016-04-07 14:20

徐老師 解答

2016-04-07 09:54

1：少付的意思是還沒付清，還是壞賬呢？沒付清的話就掛應(yīng)收貨款 ，返利或壞賬的話就要記入公司費(fèi)用 
2：還少了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3：首先分公司是沒有獨(dú)立核算的權(quán)限，，，這點(diǎn)必須了解清楚，是總分公司，還是母子公司呢？如果公司有核算的權(quán)限，那未打款給總公司，，就屬于往來(lái)款，借：管理費(fèi)用-社保/公積金，貸：其他應(yīng)付款-總公司。

徐老師 解答

2016-04-07 10:27

1：呵，可以是可以，但營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目一般都是大金額或大事件，你這個(gè)0.5元是我的話直接入費(fèi)用.
2：呵，你公司是一般納稅企業(yè) ，不管專票還 是普票，只要開出，一樣要交納增值稅。
3：有核算的權(quán)限，那就直接掛往來(lái) ，欠總公司款項(xiàng)，如上面所說(shuō)的分錄

徐老師 解答

2016-04-07 14:18

是的。。。。。。。。。。。。