H.H 追問

2019-12-03 10:14

怎么不理解呢

meizi老師 解答

2019-12-03 10:17

什么地方不理解 你可以說說

H.H 追問

2019-12-03 10:18

可以簡化嗎？

meizi老師 解答

2019-12-03 10:24

你好 這個是關(guān)于一個公司 計提工資 發(fā)放工資  計提社保交納社保的全部分錄 。你涉及什么內(nèi)容就做對應(yīng)分錄科目就行了。 不涉及你不做就行了。

H.H 追問

2019-12-03 10:30

老師，我不明白，怎樣給我詳細(xì)解釋下

H.H 追問

2019-12-03 10:35

工資包含社保費用和個人部分

meizi老師 解答

2019-12-03 10:36

你那個地方不明白    是的 你應(yīng)發(fā)工資是包括 個人社保 和個人所得稅的。計提工資是按你應(yīng)發(fā)工資來計提   借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
 發(fā)放工資做  借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  所以在發(fā)放工資會扣個人社保和個稅

H.H 追問

2019-12-03 10:37

小紅每月工資3000元，公司給上社保1200.個人需繳納300，怎么做

meizi老師 解答

2019-12-03 10:44

借管理費用-工資3000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資3000    借：管理費用-單位社保900
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保900 繳納社保  借應(yīng)付職工薪酬——社保900 其他應(yīng)收款-個人社保300 貸銀行存款1200   發(fā)放工資： 借應(yīng)付職工薪酬——工資3000 貸其他應(yīng)收款-個人社保300  銀行存款2700

H.H 追問

2019-12-03 12:28

老師最后實際付出3900單位

meizi老師 解答

2019-12-03 12:36

但是你實際發(fā)放工資是3000 -個人社保部分 300  個人實際發(fā)放工資就是2700元 ；至于單位部分承擔(dān)的那個900 我已經(jīng)給你計提到費用里面去繳納了 你好好理解下分錄

H.H 追問

2019-12-03 13:05

900也是銀行存款支付了

meizi老師 解答

2019-12-03 13:10

嗯 是的   這900元是公司承擔(dān)的部分 你不是說總共社保費用是1200 嗎。 個人300 那么單位是900 已經(jīng)計入管理費用里面去了 做了繳納了。 借：管理費用-單位社保900
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保900 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬——社保900 其他應(yīng)收款-個人社保300 貸銀行存款1200

H.H 追問

2019-12-03 13:12

我的意思是工資發(fā)了2700.社保900合計3600是嗎

meizi老師 解答

2019-12-03 13:14

你好 不是 你自己員工工資每月是3000   個人社保就是300   你員工實際就是發(fā)2700元就行。  這個單位部分 是要繳納900給社保局的。 是你公司直接銀行支付的。  個人的300只是你們代扣代繳的。

H.H 追問

2019-12-03 13:16

900繳納到社保局也是公司承擔(dān)的錢啊，為個人繳納的不是嗎

meizi老師 解答

2019-12-03 13:21

你好 你上面不是說你們員工工資才3000元嗎  那就不包括這個900元在內(nèi) 。你需要確定你們員工實際是3900 還是3000  。我只是看你給的信息來給你做分錄。 你們工資表應(yīng)該是有體現(xiàn) 員工實際的應(yīng)發(fā)工資是多少的。

H.H 追問

2019-12-03 13:25

3000工資，

meizi老師 解答

2019-12-03 13:26

那就是了 你應(yīng)發(fā)工資就是3000 計提是按3000來計提    發(fā)放工資3000 的時候扣除個人社保300  實際發(fā)放給員工2700、