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送心意

郭老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-02 13:32

你好，匯算清繳調(diào)增了，賬上還有暫估的分錄是不

英 追問(wèn)

2019-12-02 13:34

是的

英 追問(wèn)

2019-12-02 13:35

暫估的這個(gè)數(shù)還在賬上掛著

郭老師 解答

2019-12-02 13:39

借應(yīng)付賬款-暫估貸庫(kù)存商品
借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
上面是紅沖暫估
然后你做一個(gè)發(fā)票的借庫(kù)存商品貸銀存
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

英 追問(wèn)

2019-12-02 13:51

這樣這個(gè)成本就做到當(dāng)期了？

郭老師 解答

2019-12-02 13:55

是的，做到今年抵扣今年的所得稅

英 追問(wèn)

2019-12-02 13:58

是因?yàn)閰R算清繳時(shí)調(diào)出了才做到今年抵扣今年的所得稅是嗎？如果今年匯算清繳時(shí)沒(méi)有調(diào)增呢？

郭老師 解答

2019-12-02 13:59

是的
全部都是以前年度損益調(diào)整科目做
差額計(jì)今年的成本

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你好，匯算清繳調(diào)增了，賬上還有暫估的分錄是不
2019-12-02 13:32:50
您好 先暫估入賬 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等 取得相關(guān)增值稅扣稅憑證并認(rèn)證后 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2017-01-13 23:02:20
借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 沒(méi)有發(fā)票的要納稅調(diào)增，所得稅前不得扣除，一些費(fèi)用扣除額不能超過(guò)匯算清繳規(guī)定的比例
2018-04-17 17:13:54
這個(gè)屬于調(diào)表不調(diào)賬的處理，就是調(diào)企業(yè)所得稅申報(bào)表，不調(diào)企業(yè)的賬務(wù)處理。因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，但這個(gè)付款也是需要沖平的。
2019-12-20 16:56:48
借：原材料，貸：暫估應(yīng)付款 收到發(fā)票 借：原材料，負(fù)數(shù) 貸：暫估應(yīng)付款 負(fù)數(shù) 借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款
2022-03-18 13:40:04
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