my sunshine 追問

2019-12-01 18:42

計提時是借費用 貸應付職工薪酬（含個人社保和公司社保部分）對嗎？

立紅老師 解答

2019-12-01 18:44

你好，計提時是借費用 貸應付職工薪酬（含個人社保和公司社保部分）對嗎？——是的。

my sunshine 追問

2019-12-01 19:07

老師 能麻煩您幫我寫一下計提和支付的完整分錄嗎 我現(xiàn)在有點不明白 尤其是社保那塊

立紅老師 解答

2019-12-01 19:13

你好，
1、計提工資、社保、公積金
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬 ——工資
 應付職工薪酬 ——社會保險（公司）
 應付職工薪酬 ——公積金（公司）
發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬 ——工資
貸：銀行存款 其他應付款——社保（個人） 
其他應付款——公積金（個人）
應交稅費——應交個人所得稅
支付社保等，
借:應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸:銀行存款