lixiao 追問

2019-11-30 17:05

那我生產(chǎn)成本-工資這一些員工工資發(fā)放的時候怎么體現(xiàn)呢，具體計提和發(fā)放的分錄是怎么寫的呢，老師，謝謝

玲老師 解答

2019-11-30 17:06

完整分錄 
;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

lixiao 追問

2019-11-30 17:10

不是主要是生產(chǎn)工人這一塊員工的工資計提和發(fā)放分錄怎么做，不是他們是直接計到生產(chǎn)成本里的嗎？

玲老師 解答

2019-11-30 17:13

計提 工資是月末時計提 ，就是上面發(fā)你t的第1個計提 那步的分錄  借生產(chǎn)成本-直接人工貸應付職工薪酬。放工資就是上面第2個分錄