TT 追問

2019-11-27 15:32

比如我們公司是做研學培訓的，領出帽子之類的用于來發(fā)給某個研學團隊的學院戴的

meizi老師 解答

2019-11-27 15:35

你好 送給單位以外的人的話 是要視同銷售的

TT 追問

2019-11-27 15:36

那這部分如果繳稅的話怎么做賬呢，因為這部分成本是記到主營業(yè)務成本的

meizi老師 解答

2019-11-27 15:39

你好 借銷售費用 貸主營業(yè)務收入應交稅費 借主營業(yè)務成本貸庫存商品等

TT 追問

2019-11-27 15:41

這部分在收到整個活動學費的時候計入主營業(yè)務的時候已經(jīng)計提了增值稅，那這個作為成本還要視同銷售交稅不是重復繳稅了嗎

meizi老師 解答

2019-11-27 15:44

你好 。你們之前買來帽子的時候就做了成本了嗎 做了收入了嗎

TT 追問

2019-11-27 15:53

買的時候入庫存商品呀，那個團隊過來研學的時候收培訓費的時候做了收入，并計提了增值稅。

meizi老師 解答

2019-11-27 15:54

你好 那就是帽子就是成本一部分了 。收入是包括了這個帽子 就不要去做單獨的視同銷售。直接領用做借主營業(yè)務成本 貸庫存商品