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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-11-27 11:58

銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務處理：

在稅控系統(tǒng)中，輸入信息表編號后，如果數(shù)據(jù)庫中無對應藍字發(fā)票，可以進入負數(shù)發(fā)票填開界面，手動填寫發(fā)票各項信息。

1、紅字沖回前期開具的發(fā)票：

借：銀行存款/應收賬款 （紅字）

貸：主營業(yè)務收入 （紅字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （紅字）

2、重新開具發(fā)票：

借：銀行存款/應收賬款 （藍字）

貸：主營業(yè)務收入 （藍字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （藍字

不老花 追問

2019-11-27 13:49

跨年了匯算清繳已經(jīng)結束了應該應該是以前年度損益調整負數(shù)吧

樸老師 解答

2019-11-27 13:59

以前年度收入需沖銷通過以前年度損益調整科目反映，會計分錄如下：

借：以前年度損益調整

貸：應收賬款

期末再把以前年度損益調整結轉到利潤分配科目，會計分錄如下：

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整

不老花 追問

2019-11-27 14:43

直接主營業(yè)務收入負數(shù)代替以前年度損益調整負數(shù)可以嗎？未分配利潤，盈余公積都要調整吧

樸老師 解答

2019-11-27 14:53

也可以，我上面給你的分錄都是可以的

不老花 追問

2019-11-27 16:23

借應收賬款負數(shù)貸銷項稅額負數(shù)  以前年度損益調整負數(shù)       借未分配利潤貸以前年度損益調整   借盈余公積貸未分配利潤（負數(shù)收入*10%）

樸老師 解答

2019-11-27 16:43

不，直接用未分配利潤來沖，借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整

不老花 追問

2019-11-27 17:12

不懂？我也是這樣的啊，盈余公積不用沖嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:17

調整盈余公積的話就是借盈余公積貸未分配利潤

不老花 追問

2019-11-27 17:22

那我上面的分錄就沒錯啊，金額按哪個金額調整，不是以前年度損益調整的10%

樸老師 解答

2019-11-27 17:26

就是你說的以前年度損益調整的10%

不老花 追問

2019-11-27 17:39

跨年紅票借應收賬款負數(shù)40貸以前年度損益調整負數(shù)應交稅金銷項稅額   轉以前年度損益調整   借未分配利潤貸以前年度損益調整最好調整借盈余公積貸未分配利潤這樣對嗎

樸老師 解答

2019-11-27 17:40

恩，分錄是這樣來做的

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借預付賬款貸銀行存款實際消費了在做成本費用。
2021-07-14 16:35:25
借，固定資產 應交增值稅進項稅額 貸，銀行存款 其他應付款
2020-07-12 18:32:16
銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務處理： 在稅控系統(tǒng)中，輸入信息表編號后，如果數(shù)據(jù)庫中無對應藍字發(fā)票，可以進入負數(shù)發(fā)票填開界面，手動填寫發(fā)票各項信息。 1、紅字沖回前期開具的發(fā)票： 借：銀行存款/應收賬款 （紅字） 貸：主營業(yè)務收入 （紅字） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （紅字） 2、重新開具發(fā)票： 借：銀行存款/應收賬款 （藍字） 貸：主營業(yè)務收入 （藍字） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） （藍字
2019-11-27 11:58:57
你好 紅沖 借；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目 借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務成本 開具正數(shù)發(fā)票 借；應收賬款 等科目 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品
2019-11-23 15:11:31
開具紅字發(fā)票時，借：應收帳款 負數(shù) 貨：以前年度損益調整 負數(shù) 應交稅費—應交增值稅—銷項稅 負數(shù) 借以前年度損益調整貸未分配利潤
2019-11-22 14:43:34
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